CAPÍTULO VI  Sector Financiero         CUADRO No. 6.1.3  
                 
                 
INDICADORES FINANCIEROS BANCARIOS     
(En porcentaje) (1992 - 1997)    
                 
                 
  1992 1993 1994 1995 1996 1997    
                 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                
  Disponibilidades/Activo 12.87 13.92 13.43 12.56 13.71 11.65    
  Cartera / Activo 75.64 73.32 75.53 73.40 66.78 69.23    
ESTRUCTURA DE PASIVOS                
  Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 64.17 63.99 65.29 64.36 66.91 62.34    
  Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 10.90 15.95 17.64 16.39 16.23 23.17    
  Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio 1.02 0.96 1.60 0.89 0.82 0.66    
  Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.55 0.64    
CALIDAD DE CARTERA                 
  Cartera Vigente/Cartera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00    
  Cartera con atraso hasta 30 días/Cartera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00    
  Cartera Vencida + Cartera Ejecución/Cartera 6.52 6.23 3.61 6.25 4.70 4.41    
  Prod.Dev.por Cobrar Cartera/Cartera 2.83 2.53 2.37 2.52 2.45 2.11    
  Prev.Cartera Incobrable/Cartera 2.70 2.02 1.07 1.41 1.79 1.93    
LIQUIDEZ                
  Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (1) 46.33 53.39 45.95 39.88 46.68 36.89    
  Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo (1) 52.79 69.29 56.35 52.14 69.26 67.42    
  Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Titulo Valor Conv.Oblig.en Cap. 16.06 19.56 17.90 17.71 21.94 23.04    
  Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo 14.66 18.07 16.47 16.42 20.35 21.29    
SOLVENCIA                
  Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo 8.68 7.87 8.00 7.27 7.27 7.60    
  Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte. 7.14 6.69 6.67 6.13 6.23 6.46    
  Cart.Vencida+Ejecución/Patrim+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap. 56.75 57.81 33.66 62.34 42.92 40.14    
  Cart.Vencida+Ejec-Prev./Patrim+Tit.Valor Conv.Oblig. en Cap. 33.24 39.06 23.66 48.25 26.58 22.62    
  Coeficiente de Adecuación Patrimonial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00    
ESTRUCTURA FINANCIERA                
   Activo Productivo/Activo+Contingente 82.62 83.24 82.59 80.56 80.28 82.28    
   Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente 82.13 79.22 76.64 76.67 76.28 78.96    
   Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo 7.60 11.60 14.34 11.29 11.68 10.93    
   Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00    
RENTABILIDAD (2)                
  Result. Fin antes de Incob./Activo+Contingente 4.03 3.61 3.60 3.96 3.96 4.28    
  Result. Fin.despues de Incob./Activo+Contingente 3.48 3.09 3.21 3.20 3.55 3.74    
  Result. de Operación Bruto/Activo+Contingente 4.92 4.12 3.95 3.91 4.29 4.29    
  Result. de Operación Neto Antes del IUE/Activo+Contingente                
  Result. de Operación Neto Despues del IUE/Activo+Conting. 1.04 0.66 0.85 0.29 0.79 0.85    
  Result. Neto de la Gestión/Activo+Contingente (ROA) 1.02 0.73 0.82 0.62 0.74 0.83    
  Result. Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 15.48 11.95 14.19 10.92 13.00 13.94    
RESULTADOS                
  Ingresos Financieros/Activo+Contingente 18.07 18.66 10.19 11.78 11.81 9.73    
  Gastos Financieros/Activo+Contingente -14.04 -15.05 -6.58 -7.83 -7.83 -5.41    
  Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(3) 0.00 0.00 -0.01 0.00 -0.02 -0.04    
  Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting. -0.55 -0.52 -0.39 -0.76 -0.40 -0.53    
  Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente 1.45 1.03 0.74 0.71 0.74 0.55    
  Gastos de Administración/Activo+Contingente -3.88 -3.46 -3.10 -3.62 -3.51 -3.36    
  Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting. -0.02 -0.04 -0.02 -0.14 -0.05 -0.14    
  Deprec. y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos 9.82 9.82 8.81 11.81 10.99 11.15    
  Result. Neto de la Gestión/Activo+Conting. 1.02 0.73 0.82 0.62 0.74 0.71    
DEVENGAMIENTO DE INTERESES (2)                
  Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente 15.03 14.18 13.10 14.68 14.25 13.59    
  Prod. Cartera atraso 30 días/Cartera atraso 30 días 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00    
  Productos por Cartera en Mora/Cartera en Mora 20.59 25.20 22.41 23.63 31.66 28.69    
  Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista 4.07 3.67 2.57 2.68 3.01 3.02    
  Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro 9.54 8.46 7.19 7.33 7.49 8.24    
  Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo 11.66 11.54 9.79 11.10 11.41 8.60    
  Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B. 5.90 7.25 5.61 8.19 7.91 6.42    
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                
RATIOS DE EFICIENCIA (2)                
  Gastos de Administración/Activo+Contingente 3.88 3.46 3.10 3.62 3.51 3.36    
  Gastos de Administración/Activo Productivo neto de Conting. 5.03 4.41 2.46 4.44 4.36 5.03    
  Gastos de Administración/Cartera Bruta+Contingente 4.92 4.42 3.98 4.65 4.75 4.63    
  Gastos de Administración/Depósitos(4) 7.71 6.97 6.35 7.48 6.94 6.49    
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                
  Gastos de Personal/Gastos de Administración 46.38 43.71 44.64 44.48 45.86 47.52    
  Deprec. y Amortizaciones/Gastos de Administración 7.10 6.73 7.22 8.10 7.99 7.43    
  Otros Gastos Administración/Gastos de Administración 46.52 49.55 48.14 47.43 46.15 45.04    
  Gastos de Administración/Total Egresos(5) 20.13 17.54 21.30 20.24 19.91 23.64    
CALCULO DEL SPREAD EFECTIVO (2)                
SPREAD EFECTIVO 6.34 5.22 5.05 5.38 5.31 5.68    
MARGEN FINANCIERO  4.72 3.97 3.45 4.37 4.30 4.78    
  Margen Financiero en Activos Productivos 7.76 5.52 4.25 6.30 6.48 8.24    
    Ingreso Promedio en Activos Productivos (6) 24.86 23.47 16.17 20.65 20.45 17.77    
    Costo Promedio de Fondos (7) -17.10 -17.95 -11.92 -14.35 -13.97 -9.52    
    Impacto Activos Improductivos (8) -3.05 -1.55 -0.79 -1.93 -2.18 -3.46    
MARGEN OPERATIVO (9) 1.62 1.25 1.60 1.00 1.01 0.90    
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (2)                
SPREAD EFECTIVO 6.34 5.22 5.05 5.38 5.31 5.68    
  Incobrabilidad -0.34 -0.31 -0.36 -0.71 -0.26 -0.65    
  Gastos administrativos -4.73 -4.13 -3.69 -4.31 -4.12 -3.93    
  Resultados extraordinarios -0.04 -0.05 -0.03 -0.15 -0.03 -0.02    
  Resultados gestiones anteriores 0.01 0.01 0.01 -0.01 -0.03 -0.14    
UTILIDAD NETA 1.24 0.74 0.98 0.18 0.87 0.93    
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF)                
(1) Obligaciones vista , caja de ahorros y DPF a 30 días              
(2) Anualizado                
(3) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                
(4) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPF                
(5) A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                
(6) Ingresos provenientes de activos productivos / activos productivos promedio.                
(7) Gastos financieros / activos promedios. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - ( Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/ ( Act. Prom. * Act. Prod. Prom.)                
(9) Ingresos Operativos Netos / Activos Promedio.                
               
CAPÍTULO VI  Sector Financiero           CUADRO No. 6.1.3
                 
 
INDICADORES FINANCIEROS BANCARIOS 
(En porcentaje) (1998 - 2005)
                 
                 
                 
  1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
                 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                
  Disponibilidades/Activo 5.29 6.02 7.12 8.18 8.54 8.43 9.31 10.03
  Cartera / Activo 73.66 71.34 68.08 60.40 58.82 59.15 59.58 59.99
ESTRUCTURA DE PASIVOS                
  Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 62.14 64.36 69.52 70.24 69.08 71.06 70.81 72.54
  Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 23.84 22.46 16.38 13.50 13.71 11.30 12.59 11.68
  Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio 0.27 0.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 1.09 1.11 1.29 2.35 2.51 2.21 1.93 1.44
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PUBLICO                
  Oblig. Pers. Juridicas e Institucionales/Total Oblig. Publico 0.00 0.00 39.42 41.41 42.54 42.74 45.99 47.64
  Oblig.Personas Naturales /Total Oblig. Publico 0.00 0.00 60.58 58.59 57.46 57.26 54.01 52.36
  días de permanencia de los depósitos a plazo fijo  362 383 450 479 497 501 432 428
CALIDAD DE CARTERA                 
  Cartera Vigente/Cartera (1) 95.40 93.50 89.70 85.63 82.35 83.26 85.98 88.66
  Cartera Vencida + Cartera Ejecución/Cartera (1) 4.60 6.50 10.30 14.37 17.65 16.74 14.02 11.34
  Prod.Dev.por Cobrar Cartera/Cartera (1) 1.97 2.02 2.00 1.54 1.24 0.88 0.80 0.94
  Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1) 2.67 3.67 6.32 9.16 11.24 12.39 11.81 9.74
  Calificación de Riesgo de Cartera 1 0.00 76.80 72.06 66.46 63.79 65.62 69.54 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 2 0.00 14.11 12.68 12.49 11.76 7.95 6.44 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3 0.00 5.23 6.98 8.45 4.18 1.11 0.64 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3A 0.00 0.00 0.00 0.00 3.33 6.57 4.79 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3B 0.00 0.00 0.00 0.00 2.22 4.59 4.87 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 4 0.00 1.36 4.54 6.27 6.50 4.70 4.66 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 5 0.00 2.53 3.79 6.32 8.23 9.19 8.89 0.00
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR NIVEL DE PREVISIÓN                
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% 0.00 76.80 72.06 66.46 63.79 65.62 69.54 75.43
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5% 0.00 14.11 12.68 12.49 11.76 7.95 6.44 5.20
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.00 0.00 0.00 0.00 3.33 6.57 4.79 2.24
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 9.64 5.23 6.98 8.45 6.40 5.71 5.51 1.46
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30%               2.32
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0.00 1.36 4.54 6.27 6.50 4.70 4.66 5.14
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.96
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 0.00 2.53 3.79 6.32 8.23 9.19 8.89 5.14
LIQUIDEZ                
  Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2) 19.64 23.86 24.35 21.66 22.46 18.76 22.28 24.35
  Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo  60.37 79.11 74.33 72.09 68.02 57.32 67.75 74.57
  Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Titulo Valor Conv.Oblig.en Cap. 17.80 22.01 24.12 30.42 29.34 29.32 31.97 34.62
  Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo 16.25 19.96 21.75 27.22 25.86 25.77 28.30 30.72
SOLVENCIA                
  Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo 8.69 9.32 9.82 10.52 11.86 12.11 11.49 11.26
  Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte. 7.50 8.10 8.75 9.42 10.56 10.77 10.21 10.07
  Cart.VencidaT.+Ejecución T/Patrim+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap. 39.28 50.59 74.60 89.28 97.24 92.39 81.72 65.87
  Cart.Vencida T+ Ejec T -Prev T./Patrim+Tit.Valor Conv.Oblig. en Cap. 25.05 28.70 41.95 47.96 48.07 41.38 35.54 31.37
  Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.83 12.18 13.39 14.62 16.10 15.28 14.94 14.65
ESTRUCTURA FINANCIERA                
   Activo Productivo/Activo+Contingente 86.21 86.05 82.25 79.26 77.92 78.37 80.07 81.93
   Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente 65.91 69.20 69.26 66.47 65.32 62.42 64.01 65.26
   Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo 41.11 35.10 30.16 31.65 33.36 40.71 39.31 39.59
   Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap 183.91 172.17 202.80 220.10 209.20 200.74 195.28 179.47
RENTABILIDAD (3)                
  Result.Fin.despues de Incob./Activo+Contingente 4.58 4.29 3.17 3.36 3.84 2.80 3.59 4.48
  Result.de Operación Bruto/Activo+Contingente 5.74 5.68 6.02 5.77 5.80 3.84 4.65 5.49
  Result.de Operación Neto Antes del IUE/Activo+Contingente 0.88 0.80 -0.58 -0.20 0.36 0.29 -0.10 0.69
  Result.Neto de la Gestión/Activo+Contingente (ROA) 0.63 0.64 -0.80 -0.39 0.07 0.30 -0.12 0.65
  Resultado Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 9.32 8.35 -9.60 -4.26 0.72 2.83 -1.18 6.37
RESULTADOS (3)                
  Ingresos Financieros/Activo+Contingente 10.40 10.37 10.95 9.42 7.55 6.59 5.92 6.69
  Gastos Financieros/Activo+Contingente -5.46 -5.44 -5.69 -4.42 -2.94 -2.44 -1.92 -2.21
  Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4) -0.07 -0.08 -0.11 -0.14 -0.26 -0.13 -0.06 0.01
  Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting. -1.16 -1.39 -2.85 -2.41 -1.96 -1.22 -1.05 -0.67
  Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente 0.81   0.77 0.77 1.19 1.04 0.64 1.01
  Gastos de Administración/Activo+Contingente -3.70 -3.49 -3.75 -3.56 -3.48 -3.55 -3.62 -4.11
  Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting. -0.09 -0.03 -0.10 -0.05 -0.02 0.03 0.00 -0.03
  Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos 13.26 13.63 16.58 16.16 16.04 14.82 13.35 13.68
DEVENGAMIENTO DE INTERESES (3)                
  Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.30 10.01 10.85
  Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista 3.40 2.94 2.81 2.02 0.94 0.93 0.80 0.69
  Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro 5.61 4.90 4.44 2.74 1.32 1.15 1.02 1.32
  Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo 9.46 9.38 9.63 8.46 5.79 5.31 3.97 4.23
  Int.Oblig.con Emp.con Participación Estatal/Oblig.c/emp.con Part.Estatal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B. 5.46 4.44 3.91 2.34 6.21 1.93 2.75 1.45
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                
  Gastos de Administración/Activo+Contingente 3.70 3.49 3.75 3.56 3.48 3.55 3.62 4.11
  Gastos de Administración/Activo Productivo neto de Conting. 5.27 4.80 5.19 5.08 5.12 5.28 5.30 5.82
  Gastos de Administración/Cartera Bruta+Contingente 4.88 4.54 4.99 4.97 5.03 5.09 5.13 5.88
  Gastos de Administración/Depósitos(5) 7.18 6.62 6.68 6.03 5.89 5.98 6.02 6.79
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                
  Gastos de Personal/Gastos de Administración 47.49 46.92 43.17 40.56 39.96 39.96 38.90 40.54
  Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración 7.33 8.29 9.77 11.61 12.17 11.29 10.39 8.64
  Otros Gastos Administración/Gastos de Administración 45.18 44.79 47.06 47.83 47.86 48.75 50.71 50.82
  Gastos de Administración/Total Egresos(6) 31.33 30.57 26.72 27.93 29.75 31.23 31.76 38.13
CALCULO DEL SPREAD EFECTIVO (3)                
SPREAD EFECTIVO 6.54 6.34 6.37 6.00 6.18 5.62 5.09 6.03
MARGEN FINANCIERO  5.60 5.47 5.26 4.93 4.64 4.42 4.18 4.72
  Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente 7.54 7.13 6.97 6.58 6.06 5.85 5.35 6.06
    Ingreso Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 13.90 13.40 13.43 11.52 9.36 9.48 7.50 8.52
    Costo Promedio de Fondos (8) -6.37 -6.27 -6.46 -4.95 -3.29 -2.74 -2.16 -2.47
    Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.94 -1.65 -1.72 -1.65 -1.42 -1.96 -1.17 -1.33
MARGEN OPERATIVO (10) 0.94 0.86 1.11 1.07 1.54 1.20 0.92 1.31
UTILIZACION DEL SPREAD EFECTIVO (5)                
SPREAD EFECTIVO 6.54 6.34 6.37 6.00 6.18 5.62 5.09 6.03
  Incobrabilidad -1.20 -1.40 -2.77 -2.24 -1.88 -1.14 -1.05 -0.64
  Gastos administrativos -4.32 -4.03 -4.26 -3.99 -3.90 -3.99 -4.07 -4.61
  Resultados extraordinarios -0.08 0.00 -0.03 -0.04 -0.03 0.01 0.00 -0.04
  Resultados gestiones anteriores -0.02 -0.03 -0.08 -0.01 0.01 0.02 0.00 0.01
 Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD NETA 0.92 0.88 -0.77 -0.28 0.38 0.52 -0.03 0.75
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF)        
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                
(3) Anualizado.                
(4) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.                
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPF                
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador          
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente, provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00              
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.),  los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(10) Ingresos Operativos Netos/Activos Promedio.                
                 
CAPÍTULO VI  Sector Financiero           CUADRO No. 6.1.3
                 
                 
INDICADORES FINANCIEROS BANCARIOS 
(En porcentaje) (2006 - 2013)
                 
                 
                 
  2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
                 
                 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                
  Disponibilidades/Activo 12.38 11.67 11.54 19.89 17.21 20.52 19.48 15.91
  Cartera / Activo 57.74 56.07 49.90 46.84 55.90 58.08 58.53 59.98
ESTRUCTURA DE PASIVOS                
  Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 74.93 78.28 79.63 80.75 80.92 79.33 79.22 78.10
  Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 0.00 0.00   81.75 81.91 81.03 82.84 82.90
  Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 10.65 7.76 6.95 5.46 4.75 4.19 3.11 2.93
  Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 1.14 0.98 0.97 0.99 0.89 0.57 0.45 0.92
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                
  Oblig. Pers. Juridicas e Institucionales/Total Oblig. Público 48.74 47.78 49.19 53.93 56.69 59.05 62.17 62.51
  Oblig.Personas Naturales /Total Oblig. Público 51.26 52.22 50.81 46.07 43.31 40.95 37.83 37.49
  Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo  505 526 456 559 659 666 665 659
CALIDAD DE CARTERA                 
  Cartera Vigente/Cartera (1) 91.33 94.39 95.72 96.47 97.80 98.35 98.53 98.48
  Cartera Vencida + Cartera Ejecución/Cartera (1) 8.67 5.61 4.28 3.53 2.20 1.65 1.47 1.52
  Prod.Dev.por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.98 1.03 1.17 0.92 0.75 0.81 0.88 0.87
  Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1) 9.23 7.43 6.58 5.85 4.71 4.44 3.77 3.85
  Calificación de Riesgo de Cartera 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 3B 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
  Calificación de Riesgo de Cartera 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR NIVEL DE PREVISIÓN                
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% 80.55 86.85 89.54 91.63 95.01 96.07 96.55 96.73
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5% 4.54 3.26 3.08 2.53 1.42 1.50 1.37 1.35
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 1.56 0.99 0.71 0.71 0.00 0.00 0.00 0.00
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 1.27 0.72 0.52 0.42 0.77 0.48 0.34 0.32
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 1.28 0.76 0.55 0.48 0.00 0.00 0.00 0.00
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 4.66 3.22 2.12 1.32 0.64 0.39 0.35 0.31
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 2.21 1.53 0.74 0.70 0.48 0.25 0.23 0.27
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 3.82 2.56 2.54 2.09 1.61 1.29 1.07 0.98
LIQUIDEZ                
  Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2) 27.84 23.65 22.30 37.33 32.72 38.34 37.22 30.13
  Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo  76.16 71.39 83.76 90.11 74.19 70.17 71.43 67.32
  Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 37.61 38.96 47.80 52.60 42.61 41.01 40.92 38.71
  Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo 33.87 35.22 43.35 48.02 39.01 37.55 37.39 35.54
SOLVENCIA                
  Patrimonio/Activo 9.97 9.59 9.33 8.70 8.44 8.43 8.64 8.18
  Patrimonio/Activo+Contingte. 8.98 8.61 8.49 7.98 7.71 7.64 7.82 7.32
  Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 53.93 34.58 23.97 19.77 14.98 11.66 10.13 11.34
  Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 24.18 15.03 8.66 7.35 5.62 4.11 3.55 4.43
  Coeficiente de Adecuación Patrimonial 13.29 12.59 13.69 13.27 11.94 12.27 12.64 12.65
ESTRUCTURA FINANCIERA                
   Activo Productivo/Activo+Contingente 81.60 84.04 84.68 77.90 81.02 78.62 79.54 83.19
   Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente 64.40 63.99 65.46 63.58 61.97 61.26 60.81 60.68
   Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo 39.22 43.71 41.37 33.15 41.66 38.96 41.89 47.93
   Activo improductivo/Patrimonio 204.88 185.45 180.39 277.06 246.32 279.86 261.61 229.48
RENTABILIDAD (3)                
  Result.Fin.después de Incob./Activo+Contingente 4.27 4.64 4.88 4.25 4.31 4.51 4.99 5.08
  Result.de Operación Bruto/Activo+Contingente 5.69 6.29 7.29 6.12 6.18 6.37 6.37 6.42
  Result.de Operación Neto Antes del IUE/Activo+Contingente 1.35 1.96 1.80 1.80 1.49 1.76 1.88 1.60
  Result.Neto de la Gestión/Activo+Contingente (ROA) 1.21 1.86 1.73 1.69 1.35 1.50 1.36 1.07
  Resultado Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 13.33 21.16 20.28 20.59 17.28 19.50 17.57 14.21
RESULTADOS (3)                
  Ingresos Financieros/Activo+Contingente 6.93 7.06 7.32 6.44 5.58 5.51 6.08 6.14
  Gastos Financieros/Activo+Contingente -2.36 -2.42 -2.44 -2.18 -1.27 -1.00 -1.08 -1.07
  Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(4) 0.04 0.29 -0.53 0.02 0.00 0.01 0.00 0.00
  Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting. -0.78 -0.64 -0.89 -0.52 -0.71 -0.63 -0.43 -0.55
  Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente 1.45 1.64 2.41 1.87 1.88 1.86 1.38 1.35
  Gastos de Administración/Activo+Contingente -3.99 -3.99 -4.13 -3.83 -4.00 -4.00 -4.11 -4.29
  Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting. 0.05 0.01 0.05 0.01 0.01 0.01 0.05 0.03
  Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos 12.80 13.17 13.50 14.50 15.68 15.55 15.90 16.25
DEVENGAMIENTO DE INTERESES (3)                
  Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente 10.33 10.55 11.43 11.15 10.15 9.50 10.27 10.38
  Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista 0.70 0.72 0.72 0.41 0.04 0.03 0.08 0.10
  Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro 1.06 1.44 1.86 0.96 0.29 0.36 0.40 0.49
  Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo 4.42 5.34 5.40 5.70 3.71 2.94 3.20 3.03
  Int.Oblig.con Emp.con Participación Estatal/Oblig.c/emp.con Part.Estatal 0.00 0.00 0.00 1.67 0.91 0.24 0.21 0.33
  Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B. 0.37 1.63 5.02 0.71 0.06 1.03 0.00 4.22
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                
  Gastos de Administración/Activo+Contingente 3.76 3.99 4.13 3.83 4.00 4.00 4.11 4.29
  Gastos de Administración/Activo Productivo neto de Conting. 5.25 5.47 5.51 5.27 5.62 5.66 5.90 6.00
  Gastos de Administración/Cartera Bruta+Contingente 5.59 6.19 6.92 7.01 6.98 6.41 6.49 6.66
  Gastos de Administración/Depósitos(5) 6.01 6.11 6.09 5.51 5.73 5.81 6.10 6.45
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                
  Gastos de Personal/Gastos de Administración 41.77 42.61 42.41 43.85 46.12 49.78 50.26 49.52
  Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración 7.59 7.20 6.54 6.90 6.76 6.61 6.61 5.91
  Otros Gastos Administración/Gastos de Administración 50.64 50.19 51.04 49.26 47.12 43.61 43.13 44.57
  Gastos de Administración/Total Egresos(6) 40.67 42.25 39.80 42.22 44.50 51.87 49.59 52.29
CALCULO DEL SPREAD EFECTIVO (3)                
SPREAD EFECTIVO 6.28 6.92 8.04 6.66 6.74 7.00 7.02 7.12
MARGEN FINANCIERO  4.52 4.91 5.21 4.48 4.54 4.77 5.30 5.41
  Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente 5.78 6.19 6.61 6.11 6.11 6.36 7.14 7.00
    Ingreso Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 8.28 8.88 9.30 8.50 7.50 7.45 8.32 8.18
    Costo Promedio de Fondos (8) -2.50 -2.68 -2.70 -2.39 -1.38 -1.09 -1.19 -1.18
    Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.25 -1.28 -1.40 -1.63 -1.58 -1.59 -1.84 -1.60
MARGEN OPERATIVO (10) 1.75 2.01 2.83 2.18 2.21 2.23 1.71 1.70
UTILIZACION DEL SPREAD EFECTIVO (5)                
SPREAD EFECTIVO 6.28 6.92 8.04 6.66 6.74 7.00 7.02 7.12
  Incobrabilidad -0.79 -0.63 -0.96 -0.54 -0.76 -0.68 -0.45 -0.59
  Gastos administrativos -4.19 -4.44 -4.56 -4.18 -4.37 -4.40 -4.54 -4.77
  Resultados extraordinarios 0.07 0.01 0.04 0.00 0.01 0.00 0.00 0.05
  Resultados gestiones anteriores 0.01 0.00 0.01 0.01 0.00 0.01 0.04 -0.02
 Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.00 0.00 -0.59 0.03 0.00 0.01 0.00 -0.01
UTILIDAD NETA 1.38 1.86 1.99 1.97 1.63 1.94 2.11 1.80
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF)        
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                
(3) Anualizado.                
(4) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.                
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPF                
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador          
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente, provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00              
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.),  los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(10) Ingresos Operativos Netos/Activos Promedio.                
Con la aprobacion de la Ley de Serivicios Financieros, la estructura del sistema financiero cambia, por tanto a partir del 2014 los datos del Dossier sobre indicadores financieros 
se presentan desagregados por tipo de entidad (Banco Múltiples, PYME, Entidades Financieras de Vivienda y Cooperativas).