CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
(En porcentaje) (1998)  
                             
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
 
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           0.05 0.04 0.07 0.05 0.05 0.06 0.04 0.06 0.04 0.03 0.06 0.05 0.05  
Cartera Neta / Activo                                                                                0.70 0.77 0.80 0.72 0.78 0.71 0.85 0.82 0.79 0.79 0.69 0.67 0.74  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               0.57 0.71 0.62 0.71 0.54 0.62 0.68 0.74 0.62 0.53 0.56 0.57 0.62  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       0.34 0.17 0.26 0.17 0.30 0.18 0.23 0.14 0.17 0.26 0.30 0.19 0.24  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 0.02 0.01 0.01 0.01 0.02 0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    394 337 377 216 488 372 445 347 409 243 291 278 362  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 0.96 0.96 0.97 0.97 0.97 0.95 0.99 0.98 0.95 0.93 0.88 0.99 0.95  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.05 0.01 0.02 0.05 0.07 0.12 0.01 0.05  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera Vigente Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.03 0.02 0.01 0.02 0.01 0.03 0.02  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  0.04 0.01 0.01 0.02 0.03 0.03 0.00 0.01 0.05 0.01 0.06 0.01 0.03  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             0.19 0.14 0.29 0.13 0.23 0.22 0.25 0.25 0.39 0.14 0.24 0.43 0.20  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 0.99 0.42 0.59 0.43 0.52 0.47 0.70 0.49 1.13 0.56 0.56 3.00 0.60  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           0.28 0.14 0.15 0.18 0.13 0.14 0.12 0.14 0.14 0.13 0.16 0.42 0.18  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              0.26 0.13 0.14 0.17 0.11 0.14 0.11 0.12 0.12 0.10 0.14 0.32 0.16  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       0.07 0.08 0.08 0.09 0.12 0.05 0.08 0.09 0.15 0.19 0.11 0.23 0.09  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           0.06 0.07 0.07 0.08 0.09 0.05 0.07 0.08 0.15 0.12 0.07 0.20 0.08  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            0.44 0.40 0.30 0.25 0.21 0.76 0.14 0.19 0.25 0.30 0.79 0.03 0.39  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 0.21 0.31 0.27 0.11 0.11 0.45 0.12 0.15 0.13 0.26 0.52 0.01 0.25  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 0.12 0.11 0.10 0.13 0.11 0.11 0.10 0.12 0.16 0.18 0.11 0.26 0.12  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 0.89 0.88 0.86 0.88 0.89 0.79 0.91 0.86 0.86 0.92 0.88 0.93 0.86  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  0.70 0.68 0.69 0.65 0.59 0.64 0.81 0.76 0.94 0.53 0.50 0.72 0.66  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  0.36 0.40 0.33 0.47 0.66 0.30 0.22 0.23 0.07 1.00 0.90 0.61 0.41  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              1.69 1.66 1.93 1.56 1.22 4.52 1.27 1.74 0.96 0.64 1.59 0.33 1.84  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 0.05 0.05 0.06 0.04 0.04 0.04 0.05 0.06 0.20 0.02 0.04 0.05 0.05  
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 0.05 0.05 0.07 0.05 0.05 0.05 0.06 0.07 0.22 0.03 0.05 0.07 0.06  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 0.03 0.05 0.06 0.05 0.04 0.04 0.05 0.06 0.20 0.03 0.03 0.07 0.05  
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) -0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.06 0.01 -0.02 0.02 0.01  
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) -0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.05 0.01 -0.02 0.02 0.01  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) -0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.04 0.01 -0.02 0.02 0.01  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           -0.13 0.17 0.25 0.22 0.21 0.17 0.13 0.30 0.30 0.06 -0.29 0.09 0.09  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              0.10 0.09 0.13 0.10 0.09 0.09 0.13 0.13 0.27 0.06 0.09 0.08 0.10  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -0.05 -0.05 -0.06 -0.06 -0.04 -0.04 -0.08 -0.07 -0.08 -0.04 -0.05 -0.03 -0.05  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        0.08 0.08 0.09 0.10 0.08 0.07 0.10 0.10 0.10 0.08 0.12 0.06 0.09  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                                                  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.03 0.00 -0.02 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 -0.03 0.00 -0.02 0.00 -0.01  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.03 0.01 0.01 0.02 0.01  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -0.03 -0.03 -0.04 -0.03 -0.02 -0.03 -0.04 -0.04 -0.14 -0.02 -0.05 -0.05 -0.04  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                0.15 0.09 0.15 0.11 0.11 0.11 0.24 0.14 0.24 0.10 0.15 0.49 0.13  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.02 0.03 0.04 0.04 0.03 0.03 0.02 0.03 0.00 0.02 0.08 0.00 0.03  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.05 0.06 0.06 0.06 0.03 0.05 0.07 0.07 0.08 0.07 0.10 0.12 0.06  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          0.09 0.09 0.11 0.09 0.08 0.08 0.11 0.10 0.10 0.08 0.12 0.07 0.09  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.07 0.05 0.05 0.00 0.02 0.01 0.07 0.04 0.00 0.00 0.27 0.00 0.05  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 0.03 0.03 0.04 0.03 0.02 0.03 0.04 0.04 0.14 0.02 0.05 0.05 0.04  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 0.04 0.05 0.05 0.04 0.04 0.05 0.05 0.06 0.17 0.04 0.10 0.07 0.05  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 0.04 0.04 0.05 0.05 0.03 0.05 0.05 0.05 0.17 0.02 0.06 0.06 0.05  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                0.07 0.06 0.07 0.05 0.06 0.06 0.07 0.06 0.24 0.07 0.15 0.12 0.07  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          0.48 0.50 0.50 0.48 0.35 0.42 0.53 0.47 0.62 0.47 0.51 0.43 0.47  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     0.08 0.07 0.06 0.06 0.07 0.09 0.06 0.08 0.10 0.07 0.06 0.09 0.07  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 0.44 0.44 0.44 0.46 0.58 0.49 0.41 0.46 0.28 0.46 0.44 0.48 0.45  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            0.26 0.33 0.29 0.32 0.30 0.36 0.32 0.34 0.54 0.32 0.36 0.45 0.31  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      0.06 0.06 0.08 0.06 0.07 0.06 0.06 0.08 0.22 0.05 0.07 0.09 0.07  
       MARGEN FINANCIERO  0.05 0.05 0.07 0.04 0.05 0.05 0.06 0.07 0.20 0.04 0.05 0.07 0.06  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 0.07 0.07 0.10 0.05 0.06 0.07 0.07 0.10 0.24 0.05 0.06 0.08 0.08  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 0.13 0.12 0.17 0.11 0.12 0.12 0.15 0.17 0.32 0.11 0.14 0.12 0.14  
             Costo Promedio de Fondos (8) -0.06 -0.06 -0.07 -0.06 -0.06 -0.05 -0.08 -0.08 -0.08 -0.06 -0.08 -0.04 -0.06  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -0.02 -0.02 -0.02 -0.01 -0.01 -0.02 -0.01 -0.03 -0.05 -0.01 -0.01 -0.01 -0.02  
       MARGEN OPERATIVO 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.03 0.01 0.02 0.02 0.01  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      0.06 0.06 0.08 0.06 0.07 0.06 0.06 0.08 0.22 0.05 0.07 0.09 0.07  
       Incobrabilidad -0.03 0.00 -0.02 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 -0.03 0.00 -0.02 0.00 -0.01  
       Gastos administrativos -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.03 -0.04 -0.04 -0.05 -0.14 -0.03 -0.08 -0.06 -0.04  
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
UTILIDAD NETA                                                                                        -0.01 0.01 0.03 0.02 0.03 0.01 0.01 0.02 0.06 0.01 -0.03 0.03 0.01  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
(En porcentaje) (1999)  
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
   
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           5.31 3.66 9.89 4.89 5.94 7.19 5.44 5.15 3.85 3.20 7.64 16.66 6.02  
Cartera Neta / Activo                                                                                65.42 76.78 75.95 70.35 75.74 70.36 79.30 78.95 78.46 75.04 60.03 50.73 71.34  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               64.43 72.85 61.01 70.80 55.88 70.51 63.79 71.18 56.69 61.90 45.87 45.23 64.36  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       24.20 15.82 26.74 16.25 29.44 15.75 23.56 16.58 26.79 13.98 36.89 18.68 22.46  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.53 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.16  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.35 1.37 0.71 1.05 2.53 1.64 1.95 1.54 0.00 0.00 0.00 0.00 1.11  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    399 362 413 275 435 387 567 408 382 234 242 224 383  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 91.68 94.53 95.34 94.83 97.12 94.58 96.94 95.44 96.31 89.46 75.34 95.24 93.50  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 8.32 5.47 4.66 5.17 2.88 5.42 3.06 4.56 3.69 10.54 24.66 4.76 6.50  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 1.94 2.26 2.11 2.24 1.94 1.34 3.41 2.35 1.62 2.52 1.59 2.06 2.02  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  6.56 2.53 2.00 2.37 2.46 2.44 1.04 2.74 7.02 2.65 7.40 5.89 3.67  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 73.15 65.87 72.98 82.30 85.29 83.49 79.56 67.31 89.00 87.31 75.52 84.33 76.80  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 15.56 27.01 17.46 10.28 8.45 6.20 14.42 25.27 1.48 5.81 8.91 8.16 14.11  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 7.57 3.37 5.98 4.82 4.68 6.13 3.98 4.03 4.50 0.29 2.53 3.94 5.23  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 1.26 1.09 1.01 0.57 0.47 1.58 0.51 1.65 0.93 1.53 6.18 2.46 1.36  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 2.56 2.67 2.60 2.03 1.10 2.62 1.53 1.83 4.08 5.06 6.87 1.12 2.53  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             20.41 13.18 39.74 14.06 28.28 27.88 31.44 28.13 44.28 15.42 29.90 123.81 23.86  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 116.02 55.04 65.90 55.14 81.14 69.21 89.17 77.95 138.18 57.38 59.14 220.54 79.11  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           32.95 16.75 18.12 20.99 19.07 19.32 17.06 15.75 14.06 15.34 16.66 45.39 22.01  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              30.20 15.29 16.40 19.17 17.04 17.85 15.42 14.26 12.03 11.89 15.11 29.67 19.96  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       8.33 8.67 9.47 8.67 10.66 7.64 9.60 9.50 14.46 22.49 9.30 34.63 9.32  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           7.32 7.61 8.31 7.77 8.61 6.88 8.86 8.85 14.46 13.63 7.35 29.44 8.10  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            68.55 48.60 37.28 42.02 20.59 50.49 24.66 38.01 21.17 35.21 169.10 7.25 50.59  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                                            
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 25.22 30.09 24.35 27.54 8.14 33.07 22.87 28.29 -3.68 28.98 122.71 0.00 28.70  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 12.76 10.97 10.90 11.58 12.20 11.37 10.89 13.58 15.98 16.87 10.76 48.07 12.18  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 88.88 88.22 81.56 86.42 88.84 84.26 86.70 84.87 85.80 91.07 75.75 83.77 86.05  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  70.76 69.76 69.57 67.24 64.50 72.63 77.63 79.47 95.42 48.57 56.15 67.80 69.20  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  34.85 36.47 27.86 39.36 50.71 24.59 22.53 17.18 5.13 117.07 45.61 75.10 35.10  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              151.93 154.64 221.88 174.66 129.70 228.78 150.23 170.85 98.18 65.52 329.98 55.14 172.17  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 5.49 4.71 5.49 4.72 3.86 5.12 5.96 6.03 17.45 2.33 2.72 5.82 4.93  
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 6.20 5.39 6.51 5.61 4.45 5.67 6.64 6.70 19.19 2.85 3.90 6.53 5.68  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 3.89 4.43 4.44 4.95 3.89 4.45 6.01 5.17 15.67 1.43 2.80 3.00 4.29  
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 0.61 0.91 0.49 1.29 1.50 0.83 1.54 1.43 2.18 -0.89 -0.72 -0.85 0.80  
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.54 0.79 0.55 1.11 1.28 0.76 1.38 1.32 1.88 -0.76 -1.01 -1.32 0.68  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.54 0.79 0.44 1.11 1.28 0.76 1.04 1.05 1.38 -0.76 -1.01 -1.35 0.64  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           8.49 10.98 5.55 14.20 14.39 12.96 12.86 12.57 9.43 -5.85 -13.69 -5.20 8.35  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              10.91 10.43 11.96 10.34 8.58 11.05 13.74 13.72 24.87 5.97 5.95 8.67 10.37  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -5.42 -5.72 -6.47 -5.62 -4.72 -5.93 -7.79 -7.69 -7.41 -3.63 -3.23 -2.85 -5.44  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        8.23 8.96 10.11 9.20 8.37 9.18 10.74 10.80 9.16 8.23 6.57 5.52 8.71  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.06 -0.14 0.05 -0.11 -0.19 -0.08 -0.12 -0.11 -0.25 0.13 0.00 -0.40 -0.08  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -2.32 -0.96 -2.07 -0.67 -0.55 -1.22 -0.63 -1.53 -3.52 -1.43 -1.10 -3.53 -1.39  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.72 0.68 1.02 0.90 0.59 0.54 0.69 0.67 1.74 0.52 1.18 0.70 0.75  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.28 -3.52 -3.95 -3.66 -2.40 -3.62 -4.47 -3.74 -13.49 -2.32 -3.52 -3.85 -3.49  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.01 0.02 0.00 -0.08 -0.03 0.00 -0.04 0.00 -0.05 0.00 -0.28 -0.06 -0.03  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                15.99 9.67 18.37 11.30 10.70 14.40 19.07 14.95 24.98 12.25 15.16 34.00 13.63  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       2.01 3.16 3.50 4.01 2.48 2.80 3.45 3.27 0.00 1.39 4.21 0.02 2.94  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         3.32 5.81 5.91 5.73 3.67 5.46 7.11 6.98 8.29 4.74 5.47 4.55 4.90  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          9.27 9.58 11.00 9.24 8.52 9.77 11.39 11.51 8.58 8.36 7.79 7.43 9.38  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   5.29 4.05 4.89 0.00 1.52 7.97 7.94 3.79 0.00 0.00 8.84 0.00 4.44  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.28 3.52 3.95 3.66 2.40 3.62 4.47 3.74 13.49 2.32 3.52 3.85 3.49  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 4.26 4.63 5.50 4.76 3.49 5.04 5.57 4.77 15.72 4.28 6.30 5.28 4.80  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.45 4.43 4.95 4.95 2.94 4.85 5.50 4.59 16.39 2.71 4.61 6.04 4.54  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                6.33 5.78 7.89 6.02 5.59 6.22 7.66 5.76 23.55 6.60 9.64 9.26 6.62  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          50.01 47.33 44.01 46.39 39.84 40.75 53.38 47.44 59.62 42.40 47.20 43.51 46.92  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     8.82 6.45 10.02 6.60 7.40 9.62 5.96 9.54 11.24 8.73 6.69 4.42 8.29  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 41.17 46.22 45.97 47.01 52.76 49.63 40.66 43.02 29.14 48.87 46.12 52.07 44.79  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            26.95 32.36 27.66 33.72 29.02 29.56 31.60 26.99 53.82 30.45 35.80 35.18 30.57  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.61 5.98 7.12 6.13 5.56 6.07 7.11 7.09 18.77 4.51 5.23 5.90 6.34  
       MARGEN FINANCIERO  5.79 5.21 5.96 5.13 4.83 5.47 6.36 6.37 17.08 3.68 3.63 5.07 5.47  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 7.01 6.35 8.61 6.35 6.22 7.62 8.08 8.51 20.10 5.02 5.02 5.99 7.13  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 13.18 12.86 15.94 12.60 12.12 14.21 16.57 16.80 27.47 10.83 9.40 9.33 13.40  
             Costo Promedio de Fondos (8) -6.17 -6.51 -7.34 -6.25 -5.91 -6.59 -8.49 -8.29 -7.37 -5.81 -4.38 -3.34 -6.27  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.21 -1.14 -2.65 -1.22 -1.39 -2.15 -1.72 -2.14 -3.02 -1.34 -1.39 -0.92 -1.65  
       MARGEN OPERATIVO 0.82 0.77 1.16 1.00 0.73 0.60 0.75 0.72 1.70 0.83 1.60 0.82 0.86  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.61 5.98 7.12 6.13 5.56 6.07 7.11 7.09 18.77 4.51 5.23 5.90 6.34  
       Incobrabilidad -2.21 -0.94 -2.08 -0.62 -0.69 -1.11 -0.56 -1.52 -3.11 -2.23 -1.43 -3.97 -1.40  
       Gastos administrativos -3.73 -4.00 -4.48 -4.07 -3.00 -4.03 -4.88 -4.03 -13.49 -3.70 -4.78 -4.50 -4.03  
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.04 -0.05 0.00  
       Resultados gestiones anteriores -0.01 0.02 0.01 -0.08 -0.03 0.00 -0.05 0.00 -0.05 0.00 -0.34 -0.02 -0.03  
UTILIDAD NETA                                                                                        0.66 1.06 0.57 1.36 1.84 0.93 1.62 1.54 2.12 -1.42 -1.36 -2.64 0.88  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2000)  
                             
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
SISTEMA  
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           8.74 4.74 5.59 6.12 7.72 11.53 8.34 4.94 3.01 4.33 3.01 5.46 7.12  
Cartera Neta / Activo                                                                                56.41 74.15 80.29 66.87 74.89 69.53 66.49 74.42 77.97 66.79 51.24 40.64 68.08  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               80.89 77.27 63.11 75.95 56.66 73.28 70.37 67.37 61.51 55.48 48.62 55.58 69.52  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       5.15 12.22 23.94 11.67 27.19 11.68 19.85 18.97 20.95 17.83 33.45 17.75 16.38  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 1.31 0.74 0.95 3.23 1.54 1.86 2.96 0.00 0.00 0.00 0.00 1.29  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 35.00 38.22 39.44 28.44 54.22 31.90 57.28 38.85 54.32 67.53 48.28 95.82 39.42  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     65.00 61.78 60.56 71.56 45.78 68.10 42.72 61.15 45.68 32.47 51.72 4.18 60.58  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    538 403 497 371 495 415 625 436 430 223 348 157 450  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 81.44 90.99 91.31 92.75 95.65 93.65 88.21 90.81 90.41 81.71 73.90 94.84 89.70  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            0.00 5.23 11.88 1.08 3.66 4.92 13.89 6.99 0.00 2.70 0.00 0.00 4.41  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 18.56 9.01 8.69 7.25 4.35 6.35 11.79 9.19 9.59 18.29 26.10 5.16 10.30  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 0.00 5.17 12.75 1.16 3.83 5.16 15.57 7.32 0.00 1.88 0.00 0.00 4.76  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     0.00 10.04 1.94 0.00 0.00 1.71 1.16 4.98 0.00 43.15 0.00 0.00 3.16  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 1.53 2.32 2.39 2.03 2.42 1.28 2.68 2.20 1.79 1.86 1.57 2.89 2.00  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  13.22 5.35 4.26 3.98 3.26 3.68 3.72 4.23 9.70 5.29 16.74 5.30 6.32  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 63.86 63.90 62.01 80.01 81.89 80.07 75.89 65.48 82.76 66.28 69.06 82.46 72.06  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 13.92 18.83 19.97 9.96 9.42 8.40 11.40 15.97 3.05 13.65 8.11 11.81 12.68  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 4.31 10.37 10.98 4.02 6.14 5.18 8.26 13.54 5.66 6.29 5.86 1.82 6.98  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 12.54 3.38 4.75 3.09 1.79 3.48 1.90 2.68 1.92 3.52 1.56 2.50 4.54  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 5.54 3.52 2.35 2.91 0.76 2.87 2.55 2.41 6.60 10.26 15.48 1.41 3.79  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             23.16 15.74 24.49 16.54 33.02 34.39 30.10 25.62 23.40 38.62 15.11 17.87 24.35  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 93.13 58.20 53.41 64.70 76.64 56.90 97.08 97.93 87.41 104.50 78.38 115.08 74.33  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           38.89 19.08 13.50 26.41 20.17 20.76 28.95 20.91 13.37 15.05 17.47 47.49 24.12  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              35.13 17.52 12.19 23.95 17.92 19.08 26.90 18.88 11.24 11.73 15.60 35.15 21.75  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       9.67 8.19 9.67 9.33 11.15 8.10 7.05 9.73 15.89 22.10 10.67 25.98 9.82  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           8.54 7.39 8.70 8.46 9.60 7.34 6.40 9.02 15.83 19.69 8.94 23.69 8.75  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            122.57 84.13 73.53 53.05 29.44 55.81 112.35 71.80 51.12 57.25 147.81 8.27 74.60  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 0.00 4.90 1.95 0.00 0.00 0.74 1.53 2.72 0.00 3.65 0.00 0.00 1.01  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 63.09 44.91 59.18 30.97 12.56 34.17 82.29 57.82 11.70 41.33 60.53 1.82 41.95  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 14.72 10.60 11.20 12.23 13.44 11.81 12.17 16.22 18.09 32.94 14.56 45.86 13.39  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 79.06 84.01 81.63 83.56 85.86 79.44 80.40 82.72 83.14 83.65 83.09 92.41 82.25  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  66.19 70.98 70.04 68.69 70.33 68.80 68.54 78.58 95.13 73.98 59.56 80.45 69.26  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  30.59 27.81 27.66 32.88 35.05 24.61 25.32 15.71 3.84 40.81 53.21 50.53 30.16  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              245.35 216.27 211.21 194.43 147.27 280.33 306.31 191.49 106.50 83.01 189.13 32.02 202.80  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 6.09 4.44 5.30 4.59 4.60 5.08 5.19 5.48 17.20 2.94 3.70 5.84 5.25  
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 6.95 4.76 6.38 5.68 4.90 5.68 5.86 6.16 18.03 3.74 5.38 6.28 6.02  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 1.60 2.60 2.50 4.40 3.78 4.34 3.15 3.84 13.80 1.54 0.93 4.63 3.17  
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) -1.65 -1.05 -1.89 0.66 1.26 0.82 -1.23 0.12 1.07 -1.21 -3.65 1.68 -0.58  
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) -1.86 -1.17 -2.27 0.60 1.06 0.76 -1.38 0.06 0.95 -1.06 -4.59 1.30 -0.79  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) -1.86 -1.17 -2.27 0.60 1.06 0.76 -1.38 0.01 0.59 -1.06 -4.59 1.30 -0.80  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           -24.65 -15.84 -26.73 7.37 11.67 10.66 -18.40 0.08 3.92 -6.53 -56.63 4.98 -9.60  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              10.88 10.57 12.40 10.52 9.90 10.59 12.62 12.77 24.80 6.93 7.59 9.81 10.95  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -4.79 -6.13 -7.10 -5.93 -5.30 -5.51 -7.43 -7.29 -7.60 -3.99 -3.89 -3.96 -5.69  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        7.52 9.40 11.12 9.50 8.64 8.40 11.08 10.13 9.40 8.09 7.33 7.12 8.95  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.09 -0.12 -0.10 -0.07 -0.16 -0.06 -0.15 -0.08 -0.12 0.16 -0.17 -0.39 -0.11  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -5.35 -2.15 -3.88 -1.28 -1.12 -1.33 -2.70 -2.32 -4.23 -2.20 -4.45 -1.65 -2.85  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.86 0.31 1.08 1.09 0.30 0.60 0.67 0.68 0.83 0.80 1.68 0.44 0.77  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.25 -3.65 -4.39 -3.74 -2.52 -3.53 -4.38 -3.72 -12.73 -2.75 -4.58 -2.95 -3.75  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.12 0.01 -0.28 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 -0.77 0.01 -0.10  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                14.47 11.31 25.26 13.54 11.23 17.27 17.13 19.79 24.75 13.27 21.19 39.06 16.58  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       1.02 3.33 4.36 3.58 2.48 2.55 3.58 2.56 0.00 1.27 3.95 0.03 2.81  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         2.17 5.67 6.29 5.14 5.33 4.30 4.91 6.12 7.05 4.94 4.76 5.86 4.44  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          9.54 9.56 11.27 10.06 8.45 8.87 11.33 11.04 10.04 8.15 7.10 7.72 9.63  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   3.37 3.22 4.03 0.07 1.95 8.37 8.06 3.67 0.00 0.00 16.68 0.00 3.91  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.25 3.65 4.39 3.74 2.52 3.53 4.38 3.72 12.73 2.75 4.58 2.95 3.75  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio Neto de Contingente 4.47 4.86 6.24 4.98 3.56 4.88 5.88 4.84 15.29 4.55 7.56 3.81 5.19  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.61 4.60 5.41 5.17 3.16 4.77 5.90 4.69 15.44 3.46 6.62 5.65 4.99  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                5.37 5.67 8.88 5.93 5.52 5.75 7.36 6.26 22.17 6.63 12.22 6.56 6.68  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          46.58 47.60 37.26 45.32 38.45 37.76 46.02 38.39 58.14 49.31 39.63 46.21 43.17  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     8.63 7.14 12.75 9.78 6.72 11.76 7.85 12.47 11.72 8.18 9.12 5.15 9.77  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 44.79 45.26 49.99 44.90 54.82 50.48 46.13 49.14 30.13 42.51 51.25 48.64 47.06  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            21.31 28.13 24.47 31.88 25.21 30.72 29.74 26.42 48.04 30.08 22.07 32.92 26.72  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.70 5.07 6.54 6.04 5.87 6.11 5.90 6.31 17.36 4.72 6.45 7.04 6.37  
       MARGEN FINANCIERO  5.51 4.46 5.01 4.68 5.14 5.27 4.90 5.48 16.52 3.14 4.18 5.67 5.26  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 6.37 6.38 7.59 6.38 6.79 7.51 7.11 7.33 19.42 4.22 5.45 5.71 6.97  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 11.81 13.26 15.59 12.96 13.14 13.61 15.25 15.17 27.03 9.71 10.23 10.18 13.43  
             Costo Promedio de Fondos (8) -5.44 -6.89 -8.00 -6.58 -6.35 -6.10 -8.13 -7.84 -7.61 -5.49 -4.78 -4.47 -6.46  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -0.87 -1.91 -2.58 -1.70 -1.65 -2.25 -2.21 -1.85 -2.89 -1.07 -1.27 -0.04 -1.72  
       MARGEN OPERATIVO 1.20 0.60 1.52 1.36 0.73 0.84 1.00 0.82 0.84 1.58 2.27 1.37 1.11  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.70 5.07 6.54 6.04 5.87 6.11 5.90 6.31 17.36 4.72 6.45 7.04 6.37  
       Incobrabilidad -4.88 -2.14 -3.72 -1.16 -1.34 -1.30 -2.45 -2.18 -3.54 -2.60 -5.31 -1.81 -2.77  
       Gastos administrativos -3.70 -4.10 -4.95 -4.15 -3.02 -3.91 -4.80 -4.00 -12.75 -3.79 -5.63 -3.33 -4.26  
       Resultados extraordinarios -0.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.22 0.00 -0.03  
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.01 -0.31 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 -0.73 0.01 -0.08  
UTILIDAD NETA                                                                                        -2.02 -1.16 -2.44 0.73 1.47 0.90 -1.35 0.15 1.07 -1.67 -5.44 1.91 -0.77  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente.                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2001)  
                             
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
 
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           5.66 4.06 11.69 5.86 13.82 12.44 9.72 3.36 2.84 3.92 2.69 7.58 8.18  
Cartera Neta / Activo                                                                                50.40 63.53 63.37 64.36 62.77 55.54 65.24 73.44 75.27 62.31 47.05 48.67 60.40  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               77.07 77.03 64.30 76.90 61.55 76.96 65.60 74.25 64.06 30.91 46.47 51.33 70.24  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       6.63 10.53 18.17 9.93 22.53 5.90 21.93 10.43 19.65 47.33 22.24 9.01 13.50  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 3.90 6.07 0.89 3.14 1.43 5.05 3.11 0.00 0.00 0.00 0.00 2.35  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 44.21 38.29 30.43 30.95 56.05 46.47 34.08 32.13 29.82 13.25 56.86 91.42 41.41  
Oblig. Personas Naturales /Total Oblig. Público                                                     55.79 61.71 69.57 69.05 43.95 53.53 65.92 67.87 70.18 86.75 43.14 8.58 58.59  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    748 412 490 417 468 447 571 461 400 211 380 232 479  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 82.61 87.30 76.65 89.96 91.14 87.31 85.83 89.24 87.33 61.24 68.65 96.59 85.63  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            13.25 32.43 29.20 20.77 23.15 10.59 37.46 24.03 11.35 17.16 0.00 0.00 21.00  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 17.39 12.70 23.35 10.04 8.86 12.69 14.17 10.76 12.67 38.76 31.35 3.41 14.37  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 14.25 35.45 35.67 21.60 23.89 11.04 39.35 25.69 9.44 8.18 0.00 0.00 22.74  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     11.15 4.58 6.36 6.44 5.96 9.01 9.84 4.61 27.36 70.82 0.00 0.00 7.30  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.99 1.60 1.58 1.71 1.94 1.12 2.34 1.75 1.59 1.15 1.12 1.80 1.54  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  17.19 6.55 11.32 5.52 5.98 8.16 5.97 5.92 10.62 11.54 20.73 3.84 9.16  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 57.75 61.08 52.32 75.81 76.15 70.41 66.58 64.06 81.08 50.44 64.36 86.36 66.46  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 15.92 16.11 17.10 11.28 9.19 9.81 16.51 11.81 3.23 3.38 7.60 7.43 12.49  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 7.04 13.51 10.36 4.43 7.08 7.62 8.00 12.47 4.45 16.47 8.20 4.27 8.45  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 13.15 2.82 11.95 4.37 3.24 5.46 5.83 6.94 1.44 17.48 3.07 1.73 6.27  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 6.13 6.48 8.27 4.11 4.34 6.70 3.07 4.72 9.80 12.24 16.76 0.21 6.32  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             10.86 10.82 37.23 12.77 49.28 25.03 34.15 13.24 21.14 10.49 11.51 71.89 21.66  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 76.94 64.14 77.18 54.71 96.67 67.12 86.11 66.32 108.78 41.34 67.13 177.69 72.09  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           46.52 25.98 26.16 27.80 30.57 36.52 26.13 18.92 17.15 19.31 19.08 30.54 30.42  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              40.09 24.08 24.24 25.10 27.10 33.35 24.51 16.85 14.60 15.45 15.71 18.74 27.22  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       13.83 7.28 7.35 9.71 11.34 8.66 6.18 10.96 14.83 20.00 17.67 38.65 10.52  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           11.75 6.51 6.77 9.00 10.06 7.79 5.50 10.15 14.54 18.21 15.26 35.17 9.42  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            75.64 116.49 223.03 69.16 51.12 87.51 155.27 75.24 70.68 134.76 103.81 4.39 89.28  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 6.42 13.64 17.75 9.22 7.96 6.59 40.40 7.75 17.33 42.27 0.00 0.00 9.53  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 33.14 60.14 148.27 33.62 22.36 55.43 113.22 56.28 24.18 94.62 39.13 3.31 47.96  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 18.23 12.73 11.42 12.66 12.46 13.17 11.84 17.00 18.35 31.21 25.54 61.94 14.62  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 82.79 82.03 68.99 82.72 78.38 77.13 77.02 81.19 83.84 74.88 77.92 89.58 79.26  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  64.62 66.47 70.15 68.66 69.18 57.13 74.47 77.30 93.93 78.74 46.66 74.49 66.47  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  45.18 32.01 5.49 32.39 25.97 46.39 9.45 16.90 4.45 16.29 97.09 85.51 31.65  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              146.52 275.93 457.93 191.99 214.87 293.74 417.65 185.29 111.11 137.90 144.70 29.63 220.10  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 5.70 3.36 4.99 5.60 4.64 5.47 3.96 4.56 15.29 2.56 3.39 7.49 5.00  
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 6.47 3.99 5.93 6.57 5.05 6.26 4.69 4.92 16.75 4.00 4.90 8.06 5.77  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 3.88 2.64 0.19 5.08 3.26 3.72 2.07 2.93 12.22 -0.85 3.26 6.07 3.36  
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) 0.54 -0.55 -3.89 1.21 0.81 0.22 -2.05 -0.38 0.41 -3.71 -0.85 2.75 -0.20  
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.35 -0.72 -4.14 1.18 0.61 0.19 -2.22 -0.52 0.19 -5.24 -1.46 2.36 -0.39  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.35 -0.72 -4.14 1.18 0.61 0.19 -2.22 -0.52 0.07 -5.24 -1.46 2.36 -0.39  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           3.49 -10.44 -53.34 13.55 6.16 2.47 -37.27 -5.44 0.46 -27.57 -12.36 8.23 -4.26  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              8.46 8.39 10.93 9.91 9.03 9.39 10.34 10.98 21.13 7.10 6.57 11.55 9.42  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -2.76 -5.03 -5.94 -4.31 -4.39 -3.92 -6.38 -6.42 -5.83 -4.54 -3.18 -4.05 -4.42  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        4.68 7.88 9.19 6.88 6.98 6.75 9.49 9.10 7.28 7.35 6.70 7.28 7.17  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.18 -0.18 -0.20 -0.03 -0.17 -0.03 -0.17 -0.14 -0.22 0.14 -0.16 -0.39 -0.14  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -2.60 -1.36 -5.74 -1.49 -1.79 -2.54 -2.61 -1.99 -4.53 -4.86 -1.65 -1.99 -2.41  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.77 0.63 0.95 0.97 0.41 0.79 0.73 0.36 1.45 1.45 1.52 0.57 0.77  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.34 -3.19 -4.08 -3.88 -2.45 -3.50 -4.12 -3.31 -11.81 -2.86 -4.10 -3.31 -3.56  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.01 0.01 -0.05 0.01 -0.03 0.00 0.00 0.00 0.00 -1.66 -0.46 0.00 -0.05  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                14.80 11.26 25.82 16.51 12.00 16.03 16.98 18.67 24.73 11.18 19.82 32.93 16.16  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.34 2.72 2.54 1.68 1.36 2.16 5.50 1.58 0.00 0.83 3.22 0.00 2.02  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.92 4.31 5.43 2.70 3.53 2.37 3.39 3.97 3.80 4.01 0.46 6.10 2.74  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          7.42 8.50 10.59 8.09 7.95 7.92 9.91 11.27 7.96 5.20 6.87 6.81 8.46  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.07 3.05 4.60 0.05 3.00 1.67 7.47 3.26 0.00 0.00 1.53 0.21 2.34  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.34 3.19 4.08 3.88 2.45 3.50 4.12 3.31 11.81 2.86 4.10 3.31 3.56  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 4.95 4.38 6.14 5.18 3.53 5.10 6.01 4.44 14.35 4.11 6.24 4.03 5.08  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.97 4.29 5.22 5.52 3.32 5.08 5.83 4.25 14.09 3.95 6.26 6.62 4.97  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                5.09 4.77 7.85 5.78 4.89 5.56 6.94 5.73 19.58 7.44 10.43 6.87 6.03  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          42.19 45.97 35.40 36.86 40.08 38.48 42.75 38.48 53.88 39.86 36.18 43.39 40.56  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     11.33 7.83 15.13 15.97 7.02 13.40 9.46 12.17 10.83 8.56 11.00 5.93 11.61  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 46.48 46.20 49.47 47.17 52.90 48.12 47.79 49.34 35.30 51.58 52.82 50.68 47.83  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            23.27 29.12 21.01 37.37 24.55 31.03 29.23 26.10 49.48 20.20 30.81 32.71 27.93  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.63 4.34 4.84 6.89 5.78 6.63 4.90 5.11 15.20 2.64 5.68 8.82 6.00  
       MARGEN FINANCIERO  5.59 3.40 3.54 5.69 5.00 5.61 3.78 4.60 13.65 0.85 3.75 6.15 4.93  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 7.10 5.26 4.22 7.38 7.02 8.29 5.42 5.92 15.23 1.68 3.75 5.62 6.58  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 10.27 10.86 10.74 12.09 12.04 12.63 12.52 12.85 21.13 6.72 7.47 10.07 11.52  
             Costo Promedio de Fondos (8) -3.17 -5.60 -6.52 -4.70 -5.02 -4.34 -7.10 -6.93 -5.91 -5.04 -3.72 -4.45 -4.95  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.51 -1.85 -0.68 -1.69 -2.02 -2.68 -1.64 -1.32 -1.57 -0.83 0.01 0.53 -1.65  
       MARGEN OPERATIVO 1.04 0.94 1.30 1.20 0.77 1.02 1.12 0.51 1.54 1.78 1.93 2.67 1.07  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      6.63 4.34 4.84 6.89 5.78 6.63 4.90 5.11 15.20 2.64 5.68 8.82 6.00  
       Incobrabilidad -2.16 -1.41 -4.63 -1.35 -2.05 -2.51 -2.59 -1.94 -2.83 -3.58 -1.85 -2.16 -2.24  
       Gastos administrativos -3.85 -3.55 -4.49 -4.23 -2.81 -3.88 -4.59 -3.57 -11.96 -3.18 -4.83 -3.64 -3.99  
       Resultados extraordinarios -0.05 0.00 -0.02 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1.85 -0.41 0.00 -0.04  
       Resultados gestiones anteriores 0.04 0.01 -0.03 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.13 0.00 -0.01  
UTILIDAD NETA                                                                                        0.61 -0.61 -4.33 1.32 0.88 0.24 -2.28 -0.40 0.41 -5.97 -1.54 3.02 -0.28  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente.                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(9) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2002)  
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
 
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           6.25 7.05 8.32 6.87 15.01 9.77 5.38 5.72 5.46 4.92 4.20 30.07 8.54  
Cartera Neta / Activo                                                                                45.81 64.34 65.77 63.86 57.51 57.63 66.99 67.99 72.00 60.06 38.34 18.45 58.82  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               74.06 77.27 62.11 78.57 59.42 73.65 62.10 65.49 60.95 45.89 62.35 39.06 69.08  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       4.30 10.32 21.20 8.67 22.98 7.59 23.24 19.17 22.87 27.34 7.87 27.91 13.71  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 3.72 7.12 0.54 3.37 1.72 5.71 2.79 0.00 0.00 0.00 0.00 2.51  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 49.54 41.00 28.03 31.30 55.08 48.16 23.65 28.03 26.88 98.35 66.19 92.44 42.54  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     50.46 59.00 71.97 68.70 44.92 51.84 76.35 71.97 73.12 1.65 33.81 7.56 57.46  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    626 417 584 445 467 402 643 464 429 199 695 100 497  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 78.84 85.40 74.61 87.91 83.77 78.43 86.31 88.19 91.75 53.20 67.44 90.71 82.35  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            25.67 35.15 43.59 27.40 41.32 17.19 47.12 39.08 8.38 36.82 13.84 0.00 31.86  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 21.16 14.60 25.39 12.09 16.23 21.57 13.69 11.81 8.25 46.80 32.56 9.29 17.65  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 26.52 35.75 47.97 26.68 41.56 16.02 48.24 40.73 6.24 35.49 16.25 0.00 32.56  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     18.55 13.12 17.89 14.41 15.74 26.93 11.64 8.09 31.71 48.71 20.80 0.00 15.83  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.76 1.20 1.25 1.22 1.16 0.75 2.31 2.13 1.48 1.24 1.41 2.82 1.24  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  16.80 8.14 14.48 7.68 9.56 13.48 5.48 6.99 8.63 26.78 27.22 8.28 11.24  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 61.96 60.07 49.48 72.30 61.62 66.12 66.71 71.52 87.30 42.90 64.24 64.62 63.79  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 9.48 15.33 20.97 11.98 12.25 3.79 15.59 10.93 1.91 9.63 5.35 29.33 11.76  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 0.51 15.02 2.17 0.00 0.12 10.49 0.00 1.88 3.16 0.00 0.00 0.08 4.18  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 6.81 0.00 4.49 3.74 4.92 0.00 6.16 2.82 0.00 0.30 4.83 1.60 3.33  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 0.72 0.00 3.77 2.84 4.68 0.00 4.49 2.49 0.00 9.39 3.17 1.06 2.22  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 13.03 2.75 3.79 3.34 11.16 9.25 2.58 3.88 0.81 15.61 4.45 3.30 6.50  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 7.50 6.83 15.32 5.81 5.26 10.34 4.46 6.48 6.82 22.17 17.96 0.00 8.23  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             16.15 17.09 26.29 13.87 47.06 18.60 19.98 23.95 33.52 14.01 12.29 96.92 22.46  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 111.66 56.51 54.95 49.95 94.71 43.22 67.90 83.81 105.77 52.07 53.46 120.67 68.02  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           53.29 25.06 18.60 27.48 34.63 25.79 19.67 22.54 20.07 24.28 22.65 55.30 29.34  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              43.20 23.30 17.38 24.76 30.20 22.70 18.28 20.00 17.22 18.26 18.28 37.44 25.86  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       18.93 7.01 6.55 9.90 12.78 11.96 7.08 11.26 14.18 24.77 19.30 32.30 11.86  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           16.02 6.24 5.91 9.23 11.37 10.58 5.95 10.45 14.02 23.35 16.30 30.81 10.56  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            60.99 143.91 293.90 83.35 79.77 119.06 133.74 74.96 45.07 152.37 87.22 5.62 97.24  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 13.72 45.46 90.25 27.20 31.95 25.55 53.57 20.06 14.53 58.39 7.71 0.00 27.79  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 27.07 76.71 153.14 39.15 41.62 66.01 95.58 46.23 5.86 65.17 19.86 3.99 48.07  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 27.21 12.61 15.96 11.23 12.53 16.86 12.82 15.63 18.55 55.46 23.35 79.07 16.10  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 80.79 79.57 70.05 80.62 74.35 76.52 78.88 78.36 84.56 74.24 83.57 68.52 77.92  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  59.81 64.85 71.25 68.09 67.09 60.58 70.01 75.79 94.34 78.87 36.62 84.28 65.32  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  60.86 30.87 4.50 30.44 25.04 41.25 19.81 15.45 4.24 22.81 172.69 17.50 33.36  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              119.91 327.16 506.97 210.00 225.68 222.00 354.76 207.03 110.16 110.31 100.74 102.18 209.20  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.74 3.71 4.69 5.91 3.96 4.85 4.00 4.80 14.95 3.41 3.78 6.23 4.61  
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 3.88 4.82 6.17 7.02 5.15 6.74 4.98 5.38 15.86 8.62 6.58 7.22 5.80  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.59 2.94 3.05 4.43 3.18 4.30 3.79 3.29 10.63 -7.36 3.75 6.57 3.84  
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) 1.51 0.00 -1.39 0.71 0.74 0.10 0.33 0.44 0.61 -11.29 0.37 3.10 0.36  
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.06 -0.26 -1.92 0.68 0.51 0.00 0.01 0.01 0.35 -11.22 -0.18 2.47 0.07  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.06 -0.26 -1.92 0.68 0.51 0.00 0.01 0.01 0.26 -11.22 -0.18 2.47 0.07  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           7.70 -4.02 -30.16 7.44 4.75 0.04 0.21 0.06 1.80 -55.52 -1.14 7.56 0.72  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              5.50 7.46 8.89 8.66 6.54 6.76 8.86 9.41 19.48 7.08 5.60 8.34 7.55  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -1.76 -3.75 -4.20 -2.75 -2.58 -1.91 -4.87 -4.62 -4.52 -3.68 -1.82 -2.11 -2.94  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        3.27 6.10 6.34 4.42 4.24 3.58 7.15 6.73 5.60 5.85 5.20 3.90 4.96  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.32 -0.26 -0.50 -0.04 -0.28 -0.09 -0.32 -0.44 -0.26 0.14 -0.40 -0.65 -0.26  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   0.71 -1.88 -3.12 -2.59 -1.97 -2.44 -1.19 -2.09 -5.23 -15.98 -2.83 -0.65 -1.96  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.14 1.10 1.48 1.10 1.18 1.89 0.99 0.58 0.91 5.22 2.80 0.98 1.19  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.09 -2.94 -4.44 -3.72 -2.44 -4.21 -3.46 -2.85 -10.02 -3.93 -3.38 -3.47 -3.48  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.13 0.00 -0.02 0.00 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.07 -0.15 0.01 -0.02  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                15.39 11.21 28.48 17.12 10.05 17.34 16.35 14.78 23.76 14.65 21.64 32.44 16.04  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.18 2.45 0.81 1.22 0.17 0.53 0.69 0.57 0.00 1.21 1.20 0.06 0.94  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.40 2.23 2.30 1.59 1.19 0.86 1.20 1.79 2.84 2.50 0.00 1.31 1.32  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          6.25 5.64 6.97 5.02 4.56 4.79 7.53 8.87 6.01 5.18 4.96 4.01 5.79  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 3.82 3.34 4.20 4.24 1.71 87.52 9.26 0.00 0.00 2.67 0.00 6.21  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.09 2.94 4.44 3.72 2.44 4.21 3.46 2.85 10.02 3.93 3.38 3.47 3.48  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 4.63 4.20 7.32 4.99 3.74 6.35 5.37 3.93 12.11 5.87 5.11 4.88 5.12  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.82 4.11 5.90 5.32 3.58 6.32 4.77 3.76 12.48 5.17 5.49 9.52 5.03  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                5.05 4.41 8.46 5.40 4.77 6.62 6.36 5.00 16.76 11.84 7.60 8.47 5.89  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          41.86 41.39 31.69 36.34 40.87 40.87 39.35 38.27 54.08 33.71 40.79 40.89 39.96  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     15.17 8.45 14.35 18.02 5.97 13.55 9.95 10.94 10.25 8.68 10.20 6.77 12.17  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 42.97 50.16 53.96 45.63 53.15 45.58 50.69 50.78 35.67 57.61 49.01 52.35 47.86  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            20.80 29.61 21.81 37.08 30.43 42.34 31.23 25.39 47.50 16.33 33.51 40.72 29.75  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.19 5.35 5.95 7.24 5.79 6.99 5.58 5.45 15.02 8.25 7.62 7.71 6.18  
       MARGEN FINANCIERO  3.87 3.85 4.09 5.91 4.21 4.75 4.05 4.69 14.03 2.50 4.21 5.01 4.64  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.81 5.97 4.71 7.28 5.69 6.51 5.83 6.31 15.88 2.31 4.30 6.43 6.06  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 6.89 10.17 9.31 10.23 8.59 8.64 11.46 11.29 20.47 6.29 6.39 8.68 9.36  
             Costo Promedio de Fondos (8) -2.08 -4.20 -4.60 -2.95 -2.90 -2.14 -5.63 -4.98 -4.59 -3.98 -2.09 -2.25 -3.29  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -0.93 -2.12 -0.62 -1.37 -1.48 -1.76 -1.78 -1.62 -1.85 0.19 -0.09 -1.42 -1.42  
       MARGEN OPERATIVO 0.32 1.50 1.87 1.33 1.58 2.24 1.54 0.76 0.99 5.75 3.41 2.70 1.54  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.19 5.35 5.95 7.24 5.79 6.99 5.58 5.45 15.02 8.25 7.62 7.71 6.18  
       Incobrabilidad 1.22 -2.05 -2.61 -2.47 -2.21 -2.17 -1.20 -1.90 -4.22 -16.22 -3.23 -0.69 -1.88  
       Gastos administrativos -3.64 -3.30 -4.87 -4.00 -2.75 -4.71 -4.00 -3.07 -10.17 -4.26 -3.96 -3.71 -3.90  
       Resultados extraordinarios -0.17 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.14 0.00 -0.03  
       Resultados gestiones anteriores 0.02 0.00 -0.02 0.00 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.07 -0.03 0.01 0.01  
UTILIDAD NETA                                                                                        1.62 0.00 -1.56 0.77 0.88 0.11 0.38 0.48 0.63 -12.30 0.26 3.32 0.38  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                          
(9)((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                      CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2003)  
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
 
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           7.34 6.14 11.21 8.37 6.25 13.95 3.96 11.47 3.00 8.80 7.29 27.81 8.43  
Cartera Neta / Activo                                                                                49.66 63.85 59.11 59.31 64.43 58.84 73.45 69.07 75.22 55.58 29.63 7.00 59.15  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               74.92 81.42 64.89 79.53 63.15 75.73 67.43 69.25 62.19 30.67 47.76 63.03 71.06  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       4.15 7.34 20.96 7.74 17.21 6.87 18.72 17.79 20.25 3.80 6.73 11.90 11.30  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 3.64 3.61 0.43 3.90 1.58 5.87 2.52 0.00 0.00 0.00 0.00 2.21  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 37.78 42.38 28.21 33.87 54.34 50.44 32.27 33.04 34.06 20.91 79.07 96.97 42.74  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     62.22 57.62 71.79 66.13 45.66 49.56 67.73 66.96 65.94 79.09 20.93 3.03 57.26  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    473 446 625 456 494 434 667 517 461 301 781 347 501  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 81.16 88.22 71.87 87.47 85.46 79.27 88.24 88.02 94.07 50.88 56.71 100.00 83.26  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 18.84 11.78 28.13 12.53 14.54 20.73 11.76 11.98 5.93 49.12 43.29 0.00 16.74  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.63 0.78 1.07 0.78 0.86 0.61 1.52 1.22 1.43 0.63 0.76 3.34 0.88  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  12.65 8.94 21.74 9.67 10.53 15.90 6.43 9.22 7.11 26.03 30.65 9.90 12.39  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 71.33 64.96 47.23 69.50 59.87 70.53 72.77 70.05 89.86 54.42 53.14 74.36 65.62  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 5.56 8.54 14.74 6.86 10.53 2.41 9.86 7.48 1.63 2.51 10.53 23.73 7.95  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 0.17 0.30 0.22 0.29 0.04 6.73 0.05 0.31 2.68 0.71 0.00 0.00 1.11  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 3.45 11.98 5.06 11.36 6.78 0.00 6.97 7.59 0.00 4.44 2.23 1.92 6.57  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 0.48 6.43 7.30 2.93 10.33 0.00 3.04 3.47 0.09 0.97 5.68 0.00 4.59  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 9.85 1.90 2.61 0.83 6.89 8.26 3.14 3.33 0.66 17.28 6.21 0.00 4.70  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 9.16 5.90 22.85 8.23 4.74 11.22 4.17 7.76 5.08 19.68 22.21 0.00 9.19  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             12.87 12.12 31.45 14.56 16.94 24.57 11.61 40.01 14.07 56.21 23.19 158.71 18.76  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 68.58 49.19 65.94 53.04 57.82 48.32 35.08 72.02 62.12 140.68 77.23 197.14 57.32  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           48.04 26.60 25.45 33.89 24.90 31.40 12.74 22.62 15.54 60.15 31.15 45.72 29.32  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              39.12 24.92 23.51 30.49 21.34 27.44 11.97 20.65 13.26 22.02 24.28 34.55 25.77  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       18.56 6.33 7.62 10.04 14.32 12.62 6.07 8.72 14.70 63.40 22.04 24.43 12.11  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           15.87 5.63 7.09 9.41 12.49 10.68 5.05 7.90 14.62 52.09 19.86 24.11 10.77  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            57.29 129.44 275.13 81.30 72.45 114.13 149.67 103.15 32.14 57.73 83.00 0.00 92.39  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                                            
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 30.40 63.24 87.57 30.76 41.63 52.18 90.07 50.88 3.48 28.34 27.91 0.00 41.38  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 24.44 11.33 13.30 11.34 12.56 0.00 10.80 14.44 17.15 76.30 29.61 0.00 12.98  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 79.34 82.24 69.54 80.90 81.05 76.00 82.65 75.73 87.47 74.02 65.37 70.35 78.37  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  55.25 63.04 73.45 64.55 62.53 57.44 65.54 72.73 94.41 44.55 27.78 86.67 62.42  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  70.68 38.24 1.90 38.33 48.10 48.14 32.83 13.06 8.52 246.78 193.68 6.96 40.71  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              130.24 315.56 429.69 203.07 151.80 224.78 343.25 307.03 85.68 49.88 174.34 123.00 200.74  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 2.85 3.44 3.56 5.21 3.53 4.32 3.42 3.82 13.70 2.72 3.31 4.26 4.01  
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.11 2.60 0.43 3.27 2.02 2.85 2.24 1.14 11.65 2.67 3.18 3.89 2.80  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.80 3.30 1.86 4.46 2.79 4.52 2.75 1.31 12.80 4.35 5.85 5.08 3.84  
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) 1.43 0.31 -2.59 0.85 0.25 0.29 -0.50 -1.51 2.40 0.23 2.08 2.32 0.29  
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.43 0.31 -2.59 0.85 0.25 0.29 -0.50 -1.51 1.88 0.23 2.08 2.32 0.28  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.31 0.31 -2.35 0.85 0.34 0.29 -0.50 -1.51 2.07 0.24 2.11 2.30 0.30  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           8.19 5.21 -36.43 9.09 2.88 2.72 -9.02 -16.47 14.43 0.62 11.71 8.57 2.83  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.33 6.42 7.98 7.45 5.68 5.89 7.34 8.21 17.80 4.79 4.85 7.29 6.59  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -1.31 -2.90 -4.13 -2.21 -2.02 -1.49 -3.78 -4.17 -4.00 -2.28 -1.30 -2.81 -2.44  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                                                   
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.17 -0.08 -0.29 -0.03 -0.14 -0.08 -0.14 -0.23 -0.10 0.22 -0.25 -0.22 -0.13  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   1.26 -0.84 -3.13 -1.94 -1.50 -1.47 -1.18 -2.68 -2.06 -0.06 -0.13 -0.37 -1.22  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.70 0.70 1.43 1.19 0.76 1.67 0.51 0.16 1.15 1.68 2.67 1.19 1.04  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.38 -2.99 -4.45 -3.61 -2.54 -4.23 -3.25 -2.81 -10.40 -4.12 -3.77 -2.76 -3.55  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.12 0.00 0.23 0.00 0.09 0.00 0.00 0.00 0.19 0.01 0.03 -0.02 0.03  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                14.73 11.07 23.16 16.59 9.31 16.74 13.56 12.78 19.93 14.47 24.32 32.52 14.82  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.25 1.85 0.79 1.49 0.03 0.69 1.14 0.86 0.00 1.47 0.93 0.06 0.93  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.08 1.63 2.74 1.18 0.53 1.04 1.05 2.13 2.30 1.58 0.00 0.35 1.15  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          5.05 5.12 7.25 4.70 4.41 4.20 7.04 8.12 5.11 6.53 3.71 4.55 5.31  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 1.48 0.53 1.24 1.68 2.04 27.84 4.91 0.00 0.00 4.13 0.00 1.93  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.38 2.99 4.45 3.61 2.54 4.23 3.25 2.81 10.40 4.12 3.77 2.76 3.55  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 5.18 4.28 7.25 4.86 3.84 6.70 5.04 4.09 12.19 6.63 6.08 4.12 5.28  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.43 4.12 5.76 5.24 3.58 5.87 4.18 3.73 13.18 5.13 7.01 18.86 5.09  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                5.62 4.33 8.32 5.13 4.98 6.83 6.09 5.14 17.41 12.46 8.28 5.37 5.98  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          39.52 41.45 33.31 33.44 43.54 39.19 40.98 38.06 54.34 41.52 42.51 36.06 39.96  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     14.26 8.97 10.40 17.42 5.75 14.62 9.81 9.01 7.96 7.58 9.05 5.86 11.29  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 46.22 49.58 56.29 49.14 50.71 46.19 49.20 52.93 37.70 50.90 48.44 58.08 48.75  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            25.52 33.78 23.23 39.03 25.97 43.97 31.84 20.80 56.12 51.82 29.17 38.80 31.23  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.29 4.67 5.20 6.65 5.09 6.80 4.74 3.58 14.52 4.69 6.98 5.82 5.62  
       MARGEN FINANCIERO  3.33 3.86 3.46 5.33 4.56 4.88 3.72 3.31 13.31 2.66 3.80 3.92 4.42  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.35 4.91 5.16 6.71 6.09 6.69 4.83 4.41 15.48 3.76 5.35 5.70 5.85  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 6.36 9.06 11.89 9.69 9.14 9.04 10.70 10.43 20.17 7.44 7.44 9.89 9.48  
             Costo Promedio de Fondos (8) -1.54 -3.26 -4.51 -2.37 -2.28 -1.72 -4.52 -4.51 -4.03 -2.60 -1.48 -2.88 -2.74  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.29 -1.92 -3.02 -1.45 -2.22 -1.99 -1.66 -1.87 -1.90 -1.53 -2.10 -3.08 -1.96  
       MARGEN OPERATIVO 0.96 0.81 1.74 1.33 0.53 1.92 1.02 0.28 1.20 2.03 3.18 1.91 1.20  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.29 4.67 5.20 6.65 5.09 6.80 4.74 3.58 14.52 4.69 6.98 5.82 5.62  
       Incobrabilidad 1.56 -0.87 -2.85 -1.79 -1.70 -1.47 -1.28 -1.91 -1.51 0.00 0.00 -0.38 -1.14  
       Gastos administrativos -3.97 -3.36 -4.86 -3.86 -2.88 -4.89 -3.88 -3.07 -10.49 -4.68 -4.32 -2.84 -3.99  
       Resultados extraordinarios 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.19 0.00 0.03 -0.02 0.01  
       Resultados gestiones anteriores -0.16 0.00 0.26 0.00 0.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.02  
UTILIDAD NETA                                                                                        1.73 0.44 -2.25 1.00 0.61 0.44 -0.42 -1.40 2.71 0.02 2.69 2.58 0.52  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente.                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(9)((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2004)  
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB TOTAL   
 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           10.11 4.14 13.32 8.91 9.18 16.96 6.53 8.12 4.93 9.49 4.54 23.13 9.31  
Cartera Neta / Activo                                                                                48.64 63.45 57.70 58.65 61.89 62.84 70.12 71.20 75.72 61.76 22.29 7.20 59.58  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               80.99 76.96 70.08 77.74 59.99 72.81 71.67 67.86 59.78 25.47 40.69 49.13 70.81  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       3.58 11.35 18.46 8.14 19.65 8.69 15.37 18.19 23.08 14.57 15.36 8.73 12.59  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 3.12 2.64 0.33 4.48 0.58 4.83 2.28 0.00 0.00 0.00 0.00 1.93  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 50.06 45.05 37.42 38.55 54.37 54.67 32.79 31.03 37.35 22.42 92.18 95.42 45.99  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     49.94 54.95 62.58 61.45 45.63 45.33 67.21 68.97 62.65 77.58 7.82 4.58 54.01  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    233 410 550 388 507 409 566 453 452 380 882 181 432  
CALIDAD DE CARTERA                             
Cartera Vigente Total/Cartera (1) 86.89 89.97 75.63 87.05 86.90 88.98 87.87 88.72 96.31 61.29 30.66 100.00 85.98  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (1)                            20.30 35.41 46.98 37.10 46.53 14.73 40.61 41.74 2.13 24.56 20.28 20.05 33.06  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 13.11 10.03 24.37 12.95 13.10 11.02 12.13 11.28 3.69 38.71 69.34 0.00 14.02  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 16.86 33.42 49.33 33.12 45.28 13.71 38.90 38.09 1.53 8.90 17.42 20.05 30.98  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     27.83 15.08 20.59 22.30 15.43 17.19 15.83 19.05 30.72 77.78 73.66 0.00 19.41  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 0.79 0.74 0.74 0.62 0.75 0.69 1.24 1.07 1.43 0.74 0.28 3.35 0.80  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)                                                                  9.76 8.34 20.90 10.00 13.63 11.09 7.03 8.89 5.03 20.26 49.44 8.34 11.81  
Calificación de Riesgo de Cartera  1                                                                 80.92 68.07 44.85 69.95 60.81 78.54 76.87 74.61 93.58 59.22 43.63 90.32 69.54  
Calificación de Riesgo de Cartera  2                                                                 4.72 7.75 16.09 5.28 6.59 4.29 6.33 5.54 1.24 3.41 2.05 4.96 6.44  
Calificación de Riesgo de Cartera  3                                                                 0.09 0.26 0.19 0.23 0.05 2.91 0.03 1.07 1.52 0.62 0.00 0.00 0.64  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 2.72 7.19 9.08 11.24 1.63 0.00 6.00 4.31 0.00 0.00 0.71 3.86 4.79  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 0.22 9.95 4.39 3.11 10.03 0.00 2.66 5.11 0.02 4.12 7.54 0.00 4.87  
Calificación de Riesgo de Cartera  4                                                                 3.17 1.03 3.96 1.28 14.78 4.41 2.47 2.73 0.56 6.32 12.10 0.83 4.66  
Calificación de Riesgo de Cartera  5                                                                 8.14 5.74 21.44 8.92 5.64 9.19 5.64 6.63 3.07 26.31 33.97 0.02 8.89  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (2)                                                             17.37 10.50 35.56 16.73 26.83 31.78 22.17 31.05 34.64 89.61 15.06 111.03 22.28  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 73.90 68.04 75.99 57.29 69.95 52.46 53.17 72.63 115.55 167.82 129.02 228.18 67.75  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           49.07 28.79 30.27 34.24 27.83 32.21 16.70 20.90 19.01 41.97 54.66 79.95 31.97  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              42.99 26.85 28.46 30.53 23.92 28.00 15.66 19.00 16.44 17.77 38.91 47.54 28.30  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       12.39 6.73 5.97 10.84 14.04 13.07 6.22 9.11 13.50 57.66 28.81 40.54 11.49  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           10.24 5.98 5.67 10.17 12.26 11.50 5.15 8.09 13.37 54.78 25.21 36.80 10.21  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            56.52 102.26 294.80 77.32 66.28 59.15 145.26 95.68 21.49 51.52 105.50 0.00 81.72  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 24.36 54.46 117.03 49.39 36.33 13.58 76.97 67.45 3.81 25.42 22.72 0.00 37.41  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 26.61 47.96 90.11 33.72 34.52 27.57 79.10 53.31 2.39 25.77 33.22 0.00 35.54  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 17.13 11.97 11.54 12.17 11.19 16.16 11.60 11.33 13.72 85.69 80.87 35.17 14.94  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 81.91 85.92 71.42 79.61 80.30 74.76 82.24 80.10 86.88 72.13 74.65 78.14 80.07  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  51.86 68.17 73.39 66.43 60.81 57.52 68.49 75.13 93.00 70.61 31.11 67.77 64.01  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  75.97 34.05 3.16 33.41 50.49 46.87 26.60 16.00 7.84 125.89 220.90 82.46 39.31  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              176.70 235.59 503.79 200.42 160.74 219.38 344.87 245.90 98.13 50.88 100.53 59.39 195.28  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.37 3.40 2.30 4.95 3.46 3.97 4.00 4.28 14.09 3.74 2.72 4.21 4.00  
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.02 4.04 2.91 5.94 4.17 5.76 4.52 4.71 15.26 5.96 -1.20 5.22 4.65  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.26 3.48 2.88 4.67 0.86 5.45 3.59 2.94 13.88 4.68 -2.19 5.53 3.59  
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) 0.73 0.42 0.22 0.91 -1.91 0.97 0.21 -0.24 4.07 0.89 -6.66 2.03 -0.03  
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.68 0.39 0.13 0.91 -1.96 0.94 0.15 -0.27 4.02 0.89 -7.27 1.79 -0.10  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.68 0.39 0.13 0.91 -1.96 0.94 0.15 -0.27 3.09 0.89 -7.27 1.79 -0.12  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           5.30 6.76 1.98 9.30 -15.80 8.44 2.91 -3.38 22.21 1.67 -33.30 6.07 -1.18  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.03 5.84 4.22 6.66 5.47 5.17 7.40 7.75 18.03 4.65 3.65 5.02 5.92  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -0.66 -2.44 -1.92 -1.70 -2.01 -1.21 -3.40 -3.46 -3.94 -0.90 -0.92 -0.81 -1.92  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        1.42 3.95 2.79 2.88 3.72 2.36 5.34 5.09 4.89 3.40 4.07 1.44 3.40  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(4)                                                       -0.10 -0.03 -0.05 -0.02 -0.06 -0.03 -0.06 -0.04 -0.05 0.05 -0.42 -0.16 -0.06  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   0.24 -0.56 -0.03 -1.27 -3.31 -0.31 -0.94 -1.77 -1.38 -1.28 -0.99 0.31 -1.05  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.65 0.64 0.61 0.98 0.71 1.79 0.52 0.43 1.17 2.22 -3.92 1.01 0.64  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.53 -3.06 -2.65 -3.76 -2.77 -4.48 -3.38 -3.18 -9.81 -3.79 -4.48 -3.50 -3.62  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.05 0.00 -0.04 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.00 -0.05 -0.19 -0.08 0.00  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                15.50 9.46 11.24 12.97 10.26 16.32 8.68 11.68 18.00 13.33 47.79 26.04 13.35  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (3)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.14 1.79 0.46 1.01 0.25 0.62 1.76 1.13 0.00 0.51 0.41 0.12 0.80  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.25 1.47 1.40 1.21 0.65 0.92 1.42 1.13 1.81 0.97 0.00 0.38 1.02  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          2.79 3.95 3.02 3.55 4.29 3.46 5.58 6.27 4.49 3.81 3.04 1.40 3.97  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 0.65 4.25 0.00 0.95 0.00 62.97 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 2.75  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (3)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.53 3.06 2.65 3.76 2.77 4.48 3.38 3.18 9.81 3.79 4.48 3.50 3.62  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 5.46 4.19 4.12 5.08 4.05 7.20 5.16 4.70 11.35 6.15 7.73 5.07 5.30  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.69 4.21 3.54 5.60 3.70 6.07 4.23 4.04 12.38 4.83 9.13 29.66 5.13  
Gastos de Administración/Depósitos(5)                                                                5.64 4.42 4.55 5.34 5.51 7.31 5.93 5.76 16.58 15.85 11.73 6.45 6.02  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          40.19 38.40 37.17 32.41 39.94 38.30 37.07 36.61 56.35 45.72 32.45 44.53 38.90  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     12.46 8.05 6.74 13.35 7.30 13.89 6.81 7.55 7.08 6.92 16.71 4.15 10.39  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 47.35 53.54 56.09 54.24 52.76 47.81 56.12 55.84 36.57 47.36 50.84 51.32 50.71  
Gastos de Administración/Total Egresos(6)                                                            34.93 36.39 25.08 46.06 14.96 48.99 34.75 25.82 54.91 56.98 25.58 71.45 31.76  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (3)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.77 4.54 2.96 6.12 4.78 6.58 5.44 4.30 15.00 6.69 -1.36 5.47 5.09  
       MARGEN FINANCIERO  3.85 3.59 2.24 4.96 3.69 4.33 4.36 3.70 13.79 4.01 2.94 3.11 4.18  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.98 4.91 2.56 5.80 4.80 6.14 5.30 4.19 15.46 5.06 3.21 4.29 5.35  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (7) 5.76 7.65 4.60 7.61 7.11 7.53 9.40 8.01 19.42 6.08 4.23 5.14 7.50  
             Costo Promedio de Fondos (8) -0.79 -2.75 -2.04 -1.82 -2.31 -1.40 -4.09 -3.82 -3.97 -1.02 -1.02 -0.85 -2.16  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (9) -1.13 -1.32 -0.32 -0.84 -1.11 -1.81 -0.95 -0.49 -1.67 -1.05 -0.27 -1.17 -1.17  
       MARGEN OPERATIVO 0.92 0.95 0.73 1.17 1.09 2.25 1.08 0.60 1.21 2.67 -4.30 2.36 0.92  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (4)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.77 4.54 2.96 6.12 4.78 6.58 5.44 4.30 15.00 6.69 -1.36 5.47 5.09  
       Incobrabilidad 0.31 -0.63 0.10 -1.14 -3.79 -0.27 -1.12 -1.02 -1.01 -1.40 -1.09 0.32 -1.05  
       Gastos administrativos -4.21 -3.44 -2.82 -4.01 -3.18 -5.19 -4.07 -3.54 -9.88 -4.28 -5.02 -3.67 -4.07  
       Resultados extraordinarios 0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 -0.21 0.00 0.00  
       Resultados gestiones anteriores -0.01 0.00 -0.05 0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.06 0.00 -0.09 0.00  
UTILIDAD NETA                                                                                        0.94 0.47 0.19 0.99 -2.17 1.12 0.25 -0.25 4.11 0.95 -7.68 2.03 -0.03  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) La cartera incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                
(2) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.                            
(3) Anualizado                            
(4) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(5) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(6) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador                        
(7) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente                        
(8) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                          
(9)((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.).                        
                             
                             
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                            CUADRO No. 6.1.4
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2005)
                             
                             
  BSC BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB BLA TOTAL 
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           11.81 4.68 14.18 7.61 9.54 16.52 7.36 8.48 12.28 17.13 12.73 29.09 6.08 10.03
Cartera Neta / Activo                                                                                48.83 59.72 58.06 60.12 61.86 56.61 71.04 70.96 72.06 65.75 20.84 2.39 80.02 59.99
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               84.18 79.58 70.96 80.36 63.99 75.50 71.20 73.27 56.48 23.83 14.28 51.84 50.69 72.54
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       1.11 9.34 15.49 5.55 13.75 8.74 17.43 13.68 27.93 8.82 29.59 7.54 35.26 11.68
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          0.00 2.39 2.56 0.22 4.48 0.41 2.51 0.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.44
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 53.14 48.58 35.17 39.30 54.26 60.21 29.41 33.69 47.15 37.59 99.47 95.03 43.02 47.64
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     46.86 51.42 64.83 60.70 45.74 39.79 70.59 66.31 52.85 62.41 0.53 4.97 56.98 52.36
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    287 393 597 372 495 390 592 457 435 459 795 216 424 428
CALIDAD DE CARTERA (1)                            
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 90.80 90.02 76.59 90.12 83.82 94.21 90.59 93.52 97.04 65.20 5.33 97.74 98.32 88.66
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 17.87 30.64 42.88 31.26 42.36 8.35 30.60 29.42 1.27 22.55 23.91 13.56 1.71 25.77
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 9.20 9.98 23.41 9.88 16.18 5.79 9.41 6.48 2.96 34.80 94.67 2.26 1.68 11.34
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 16.12 26.40 41.65 27.96 36.63 8.22 27.39 26.47 0.95 7.97 94.47 11.56 1.38 22.45
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     18.08 22.44 25.61 19.38 27.53 7.31 18.91 15.84 27.52 76.94 78.96 16.69 20.19 22.75
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.86 0.83 1.17 0.60 0.86 0.73 1.65 1.27 1.40 1.11 0.03 5.40 1.25 0.94
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  8.41 7.62 17.22 7.78 14.49 7.53 4.85 6.82 5.78 20.77 69.72 14.48 3.74 9.74
CALIDAD DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                            
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1%  85.68 74.10 52.42 74.89 64.35 84.97 83.39 72.34 95.11 61.21 5.72 99.11 93.09 75.43
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5% 2.99 4.83 13.71 5.07 5.40 4.43 4.00 9.49 0.81 2.77 1.72 0.00 2.78 5.20
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.97 2.81 6.86 1.81 2.75 0.54 1.57 4.46 0.00 0.00 3.03 0.00 1.15 2.24
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.60 2.42 0.16 2.87 1.47 1.00 0.36 1.75 1.10 2.53 0.00 0.00 0.93 1.46
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 1.37 3.41 0.59 3.82 3.68 0.52 1.10 3.41 0.00 0.00 10.16 0.00 0.36 2.32
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0.43 5.77 8.35 5.99 9.14 2.56 7.02 3.72 0.39 9.33 21.29 0.00 0.69 5.14
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 1.36 2.79 8.09 2.38 8.02 0.71 0.60 0.46 0.00 17.81 0.00 0.89 0.08 2.96
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 6.60 3.87 9.82 3.16 4.75 4.97 1.95 4.38 2.59 6.35 58.07 0.00 0.93 5.14
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             20.62 11.02 38.50 14.26 26.16 30.95 24.58 29.29 78.46 104.95 733.45 195.53 56.05 24.35
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 79.06 77.32 81.59 58.41 67.02 70.59 63.38 71.33 140.36 174.25 751.20 449.44 137.94 74.57
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           51.12 35.24 32.07 35.22 28.51 42.57 20.45 22.88 24.79 80.53 26.79 103.69 16.65 34.62
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              45.28 32.81 30.06 31.17 24.43 37.67 18.98 20.66 21.96 28.44 13.03 66.86 14.96 30.72
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       11.43 6.91 6.29 11.50 14.31 11.51 7.18 9.68 11.41 64.68 51.35 35.52 10.12 11.26
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           9.50 6.17 5.82 10.84 11.98 10.27 6.11 8.85 11.32 63.02 49.40 34.12 10.03 10.07
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            42.51 92.60 257.50 55.52 79.11 30.58 96.23 49.89 19.20 44.03 126.74 0.17 13.38 65.87
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 14.94 63.78 120.78 34.04 57.00 3.22 59.15 35.87 2.26 21.95 25.27 0.17 2.75 34.04
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 17.32 51.82 101.68 29.29 40.55 14.40 63.88 32.77 2.16 25.57 36.10 0.10 6.48 31.37
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 16.80 11.74 12.65 12.47 15.25 13.87 11.08 11.35 13.40 90.07 149.43 38.93 12.24 14.65
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 83.48 86.72 71.83 82.93 80.86 79.77 83.25 81.94 80.71 65.73 70.25 70.47 87.38 81.93
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  55.06 66.50 71.33 66.97 54.71 55.39 71.17 76.47 92.33 61.32 75.50 78.03 93.20 65.26
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  67.54 38.97 6.93 38.88 67.92 60.49 24.58 17.55 -1.42 189.85 83.88 37.09 4.20 39.59
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              173.94 215.23 484.15 157.51 159.80 197.02 274.25 204.08 170.36 54.38 60.22 86.53 125.88 179.47
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.69 3.54 3.53 4.79 3.46 4.18 3.48 5.18 12.41 4.17 1.36 4.72 11.42 4.48
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.74 4.34 4.16 5.91 4.72 6.21 4.24 5.47 13.85 6.33 -1.64 5.38 12.28 5.49
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.13 3.58 4.22 5.40 3.18 6.16 4.09 4.38 12.39 6.70 -1.65 5.66 11.06 4.82
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 0.68 0.56 -0.27 1.69 0.18 1.76 0.69 0.74 3.49 2.50 -9.64 0.86 1.08 0.71
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.22 0.68 -0.28 1.68 0.27 1.83 0.61 0.73 3.51 2.48 -9.35 0.82 1.13 0.69
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.22 0.68 -0.28 1.68 0.27 1.76 0.61 0.73 2.73 2.48 -9.35 0.82 0.89 0.65
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           2.22 11.22 -4.93 15.94 2.25 16.28 10.72 8.64 22.32 4.23 -29.36 2.32 8.67 6.37
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.85 5.96 6.80 6.38 5.54 5.51 6.92 8.51 16.59 5.21 2.30 6.53 15.65 6.69
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -1.16 -2.42 -3.27 -1.59 -2.09 -1.33 -3.45 -3.33 -4.18 -1.04 -0.94 -1.81 -4.23 -2.21
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        2.41 3.83 4.79 2.67 4.12 2.65 5.23 4.80 5.14 3.78 3.42 3.83 5.08 3.78
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       -0.10 0.12 -0.02 0.03 0.07 0.00 -0.09 -0.05 0.02 0.04 -0.01 0.03 -0.03 0.01
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.61 -0.76 0.05 -0.50 -1.54 -0.05 -0.15 -1.09 -1.45 0.37 -0.01 0.28 -1.22 -0.67
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.05 0.80 0.63 1.12 1.27 2.03 0.77 0.29 1.43 2.16 -3.00 0.66 0.86 1.01
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.46 -3.02 -4.49 -3.71 -3.01 -4.40 -3.40 -3.64 -8.90 -4.20 -7.99 -4.79 -9.98 -4.11
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     -0.36 0.00 0.01 -0.05 0.03 0.07 0.00 0.04 0.00 -0.06 0.29 -0.08 0.08 -0.03
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                12.74 10.03 19.26 10.48 11.20 16.96 8.89 12.09 18.73 13.80 132.77 23.14 16.12 13.68
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.16 1.30 0.52 0.71 0.48 0.62 1.64 1.23 0.00 0.05 0.06 0.14 0.00 0.69
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         1.20 1.36 1.96 1.25 0.91 1.18 1.88 0.99 2.00 0.80 0.00 0.42 2.46 1.32
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          3.74 4.06 5.03 3.18 4.33 3.55 5.42 5.44 4.94 4.08 2.51 3.87 4.89 4.23
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 2.35 0.00 44.22 1.45 0.00 3.84 0.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.45
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.46 3.02 4.49 3.71 3.01 4.40 3.40 3.64 8.90 4.20 7.99 4.79 9.98 4.11
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 5.27 4.00 6.85 4.91 4.52 6.61 5.09 5.11 10.77 6.44 12.61 7.07 11.48 5.82
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.65 4.31 6.19 5.55 4.02 6.39 4.36 4.65 11.68 5.26 14.25 43.40 12.22 5.88
Gastos de Administración/Depósitos(3)                                                                5.23 4.52 7.42 5.21 6.13 6.92 5.74 6.35 15.92 18.58 29.25 10.21 20.74 6.79
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          39.49 37.54 40.28 34.00 37.30 38.54 35.97 38.95 56.14 47.26 33.23 42.97 54.39 40.54
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     10.18 8.56 6.50 9.29 7.77 9.47 6.34 8.12 7.11 6.71 20.45 2.99 5.34 8.64
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 50.32 53.90 53.22 56.71 54.93 51.99 57.69 52.93 36.74 46.04 46.32 54.05 40.27 50.82
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  29.68 36.47 22.19 49.85 28.71 54.68 36.18 30.02 53.53 65.84 49.42 65.92 57.82 38.13
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.66 4.87 4.32 6.20 5.52 6.99 5.03 4.91 13.78 6.53 -1.88 5.75 12.38 6.03
       MARGEN FINANCIERO  4.21 3.79 3.56 4.90 3.73 4.49 3.79 4.51 12.32 4.18 1.43 3.63 11.46 4.72
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 5.45 4.92 4.82 6.02 5.12 6.08 4.76 4.37 15.02 5.95 1.75 5.19 13.46 6.06
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 6.85 7.64 8.30 7.72 7.57 7.59 8.86 7.96 19.24 7.04 2.79 7.13 17.74 8.52
             Costo Promedio de Fondos (7) -1.40 -2.72 -3.48 -1.70 -2.44 -1.50 -4.10 -3.59 -4.21 -1.08 -1.03 -1.93 -4.27 -2.47
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -1.24 -1.13 -1.26 -1.12 -1.39 -1.59 -0.97 0.14 -2.70 -1.77 -0.32 -1.56 -2.00 -1.33
       MARGEN OPERATIVO 1.45 1.08 0.76 1.30 1.79 2.49 1.24 0.40 1.46 2.35 -3.31 2.11 0.92 1.31
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.66 4.87 4.32 6.20 5.52 6.99 5.03 4.91 13.78 6.53 -1.88 5.75 12.38 6.03
       Incobrabilidad -0.67 -0.85 0.17 -0.46 -1.80 -0.03 -0.16 -0.05 -1.28 0.43 0.05 0.30 -1.21 -0.64
       Gastos administrativos -4.17 -3.39 -4.79 -3.94 -3.52 -4.96 -4.05 -4.04 -8.98 -4.37 -8.89 -5.12 -10.08 -4.61
       Resultados extraordinarios -0.41 0.00 0.01 0.00 0.00 0.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.04
       Resultados gestiones anteriores -0.02 0.00 0.00 -0.06 0.04 0.00 0.00 0.04 0.00 -0.06 0.32 -0.08 0.08 0.01
UTILIDAD NETA                                                                                        0.39 0.63 -0.29 1.74 0.24 2.07 0.82 0.86 3.52 2.53 -10.40 0.85 1.17 0.75
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) Anualizado                            
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                            
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo                
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos                
     provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)                      
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo                
    los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)                        
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2006)  
                             
                             
                             
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB BLA TOTAL   
 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           8.00 17.55 13.79 6.86 20.32 14.06 7.49 14.77 17.02 19.90 24.10 5.13 12.38  
Cartera Neta / Activo                                                                                56.82 58.28 55.53 52.99 56.56 57.87 67.72 69.73 65.10 14.90 0.33 79.14 57.74  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               81.59 75.22 82.28 68.17 79.71 77.61 73.60 66.44 23.21 2.52 47.20 56.65 74.93  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       8.13 12.43 5.01 12.55 5.63 12.47 14.48 19.74 1.60 30.32 13.31 30.05 10.65  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          1.75 1.93 0.06 3.71 0.31 1.69 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.14  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 52.70 42.34 40.59 61.58 54.10 37.93 37.97 50.28 27.13 96.97 92.86 53.77 48.74  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     47.30 57.66 59.41 38.42 45.90 62.07 62.03 49.72 72.87 3.03 7.14 46.23 51.26  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    426 609 386 590 580 623 483 564 495 30 240 496 505  
CALIDAD DE CARTERA (1)                            
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 92.99 81.58 90.08 90.89 96.44 92.10 95.37 96.85 63.97 1.70 100.00 98.48 91.33  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 22.63 30.43 20.69 34.54 6.07 26.32 20.42 0.79 20.95 24.22 0.00 1.47 19.39  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 7.01 18.42 9.92 9.11 3.56 7.90 4.63 3.15 36.03 98.30 0.00 1.52 8.67  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 19.38 26.75 16.98 28.49 5.93 23.30 18.44 0.57 7.10 97.33 0.00 1.42 16.20  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     20.40 28.29 26.06 25.02 5.73 18.48 13.88 29.66 78.33 93.18 0.00 5.00 23.70  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.84 1.15 0.80 0.79 0.88 1.55 1.42 1.33 0.83 0.04 0.24 1.30 0.98  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  6.64 13.80 11.18 12.37 5.83 4.46 5.21 7.08 21.98 75.09 0.22 3.54 9.23  
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                            
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% 79.69 59.83 81.90 71.08 90.55 86.05 81.59 95.42 60.96 0.05 100.00 93.98 80.55  
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  3.96 15.52 3.06 5.96 2.07 4.40 7.51 0.58 1.24 0.97 0.00 3.25 4.54  
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 2.25 2.38 1.54 3.17 0.26 0.67 1.25 0.00 2.38 1.65 0.00 0.52 1.56  
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 2.63 0.14 1.32 1.67 0.80 0.31 1.43 0.72 0.80 0.00 0.00 0.27 1.27  
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 1.96 0.19 1.91 1.84 0.39 0.52 1.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.57 1.28  
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 4.97 7.46 3.54 8.31 1.89 6.86 3.05 0.28 6.52 36.75 0.00 0.54 4.66  
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 1.36 7.72 1.78 6.15 0.60 0.26 0.23 0.00 9.72 0.00 0.00 0.00 2.21  
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 3.18 6.76 4.96 1.27 3.18 0.92 3.12 3.00 18.39 60.58 0.00 0.87 3.82  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             17.35 39.29 22.89 18.49 34.33 34.94 24.88 73.80 121.80 854.30 144.48 50.80 27.84  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 80.85 72.61 63.71 93.89 59.68 85.81 87.69 120.40 202.07 866.29 340.87 159.89 76.16  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           40.13 34.85 41.58 39.69 39.60 37.00 29.04 26.51 100.85 59.11 91.92 17.91 37.61  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              37.27 32.44 38.39 34.84 35.32 34.53 26.41 24.09 28.23 20.18 56.86 16.14 33.87  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       7.13 6.90 7.68 12.22 10.81 6.68 9.06 9.11 72.01 65.86 38.15 9.91 9.97  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           6.43 6.51 6.91 10.44 9.53 5.58 8.42 9.07 69.65 65.86 34.52 9.84 8.98  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            59.34 178.07 77.27 43.41 19.62 70.48 35.73 24.82 41.31 89.15 0.00 12.22 53.93  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 39.06 83.24 42.03 41.19 1.91 43.41 21.86 1.84 18.82 20.47 0.00 0.59 28.59  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 32.77 75.64 35.47 19.63 9.55 47.27 19.94 1.46 21.18 22.94 0.00 5.48 24.18  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.84 11.53 11.12 12.83 12.72 10.55 10.78 11.88 78.54 238.63 37.61 10.85 13.29  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 86.00 71.08 79.92 86.73 77.98 80.19 85.11 78.13 65.76 65.52 76.85 88.69 81.60  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  64.03 68.59 60.53 54.35 57.64 61.16 76.05 91.57 54.14 86.92 69.83 93.42 64.40  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  43.53 10.86 41.83 78.17 49.56 38.88 22.20 -6.17 300.24 120.81 68.06 5.29 39.22  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              217.84 443.88 290.67 127.13 230.93 354.87 176.82 241.17 49.15 52.36 67.08 114.97 204.88  
RENTABILIDAD (3)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.49 4.11 4.05 3.53 4.03 3.60 4.70 11.78 5.28 3.01 4.33 10.48 4.27  
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.13 6.46 5.23 5.75 6.65 4.36 5.46 13.22 7.17 4.86 5.28 11.46 5.69  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 3.56 5.90 4.79 3.57 6.44 4.15 5.43 11.38 7.24 0.08 5.59 10.41 4.93  
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 0.66 0.86 1.69 0.36 2.23 0.89 1.09 2.96 2.56 -3.34 1.13 1.73 1.16  
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.79 1.06 2.10 0.59 2.25 0.82 1.04 2.96 2.92 -3.20 1.18 1.57 1.30  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.79 1.06 2.10 0.59 2.00 0.82 0.89 2.29 2.92 -3.20 1.18 1.22 1.21  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           12.54 17.12 25.43 5.29 20.29 14.16 10.31 22.78 4.41 -5.57 3.45 12.31 12.73  
RESULTADOS (3)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              5.95 7.16 5.46 5.69 5.67 6.77 8.08 15.86 5.87 5.05 6.95 15.21 6.52  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -2.46 -3.05 -1.41 -2.17 -1.63 -3.17 -3.38 -4.08 -0.59 -2.04 -2.62 -4.73 -2.25  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        4.03 4.65 2.45 4.47 3.20 5.14 4.85 4.94 3.01 6.00 5.39 5.62 3.83  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.13 0.07 0.13 0.15 0.02 -0.07 -0.06 0.00 0.36 0.08 0.06 -0.16 0.06  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.57 -0.56 -0.44 -2.18 -0.21 -0.22 -0.03 -1.84 0.08 -4.79 0.31 -1.05 -0.76  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.64 2.35 1.18 2.23 2.62 0.76 0.76 1.44 1.89 1.85 0.94 0.98 1.42  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.90 -5.04 -3.10 -3.21 -4.21 -3.26 -4.34 -8.42 -4.69 -3.42 -4.46 -8.68 -3.76  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.13 0.28 0.07 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.06 -0.02 0.01 0.07  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                9.98 21.09 9.12 12.30 18.48 10.04 12.42 19.69 14.11 0.00 28.43 18.09 12.23  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       1.15 0.56 0.58 0.62 0.41 1.55 1.56 0.00 0.00 0.00 0.14 0.00 0.70  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         1.29 1.54 0.89 0.73 1.32 1.13 0.79 1.94 0.73 0.00 0.44 2.28 1.06  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          4.59 4.86 3.40 4.65 4.68 5.73 5.73 4.75 4.65 1.03 5.68 5.09 4.42  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.82 0.00 0.00 0.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.37  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.90 5.04 3.10 3.21 4.21 3.26 4.34 8.42 4.69 3.42 4.46 8.68 3.76  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 3.81 7.74 4.28 4.64 6.22 4.95 5.72 10.70 7.45 5.18 6.66 9.95 5.25  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.40 7.20 4.78 4.64 6.52 4.58 5.85 11.54 5.67 5.26 54.85 10.82 5.59  
Gastos de Administración/Depósitos(3)                                                                4.27 7.95 4.34 6.26 6.35 5.42 7.03 14.12 21.61 61.64 9.73 17.21 6.01  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          37.38 38.61 36.21 38.26 40.75 35.88 39.89 57.33 49.29 11.25 43.83 55.94 41.77  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     8.60 6.66 7.99 7.17 8.64 8.32 7.88 6.98 6.43 0.00 3.10 6.59 7.59  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 54.02 54.73 55.80 54.57 50.62 55.81 52.24 35.70 44.28 88.75 53.07 37.47 50.64  
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  38.60 29.96 46.52 26.51 51.51 41.91 40.62 52.32 81.69 31.34 60.26 54.58 40.67  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.60 6.87 5.68 6.80 7.48 5.14 5.64 13.11 7.31 3.59 5.66 11.54 6.28  
       MARGEN FINANCIERO  3.70 4.26 4.30 3.81 4.35 3.78 4.75 11.65 5.28 1.70 3.61 10.52 4.52  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.45 5.45 5.46 4.98 5.88 5.04 5.80 15.39 7.99 0.87 3.97 12.38 5.78  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 7.19 8.71 7.00 7.53 7.72 8.80 9.38 19.49 8.60 2.95 6.77 17.15 8.28  
             Costo Promedio de Fondos (7) -2.74 -3.26 -1.54 -2.56 -1.84 -3.77 -3.58 -4.10 -0.61 -2.08 -2.80 -4.77 -2.50  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -0.75 -1.20 -1.16 -1.16 -1.53 -1.26 -1.05 -3.74 -2.71 0.83 -0.35 -1.86 -1.25  
       MARGEN OPERATIVO 0.89 2.61 1.38 2.98 3.13 1.36 0.89 1.46 2.03 1.89 2.04 1.02 1.75  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.60 6.87 5.68 6.80 7.48 5.14 5.64 13.11 7.31 3.59 5.66 11.54 6.28  
       Incobrabilidad -0.63 -0.56 -0.44 -2.58 -0.22 -0.22 0.25 -1.66 0.16 -3.51 0.34 -1.04 -0.79  
       Gastos administrativos -3.23 -5.39 -3.39 -3.79 -4.75 -3.87 -4.71 -8.48 -4.83 -3.49 -4.78 -8.76 -4.19  
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.34 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 0.06 0.00 0.02 0.07  
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.14 -0.03 0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.02 -0.01 0.01  
UTILIDAD NETA                                                                                        0.74 1.06 2.16 0.51 2.51 1.05 1.20 2.97 2.64 -3.35 1.20 1.75 1.38  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) Anualizado                            
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                            
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                            
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo.                
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).  
                             
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4  
                             
   
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO  
 (En porcentaje) (2007)  
                             
                             
                          TOTAL SISTEMA  
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB BLA  
                           
                             
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           7.82 17.75 12.80 9.31 15.32 15.53 6.48 6.57 16.98 23.81 91.24 5.55 11.67  
Cartera Neta / Activo                                                                                55.29 51.98 49.80 52.47 54.36 51.47 70.07 76.80 67.12 13.03 4.05 82.39 56.07  
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               85.87 78.51 86.79 69.77 79.71 84.33 77.96 64.95 25.71 2.07 26.29 64.94 78.28  
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       4.81 8.66 1.40 11.23 4.81 6.88 10.55 20.08 4.70 31.02 13.91 22.01 7.76  
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          1.01 1.27 0.82 3.13 0.20 1.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.98  
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 53.21 48.00 39.98 58.61 52.36 40.05 38.62 41.04 38.59 97.83 82.25 49.73 47.78  
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     46.79 52.00 60.02 41.39 47.64 59.95 61.38 58.96 61.41 2.17 17.75 50.27 52.22  
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    446 575 427 673 552 603 469 641 527 30 258 497 526  
CALIDAD DE CARTERA (1)                            
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 95.07 88.68 92.36 94.71 98.31 94.55 96.71 99.01 70.30 13.60 100.00 98.81 94.39  
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 14.53 21.04 15.69 22.78 3.92 19.40 12.29 0.32 15.19 32.10 0.00 1.06 12.97  
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 4.93 11.32 7.64 5.29 1.69 5.45 3.29 0.99 29.70 86.40 0.00 1.19 5.61  
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 12.13 17.25 12.49 19.21 3.78 16.98 10.72 0.31 2.42 100.00 0.00 1.01 10.67  
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     20.63 27.27 26.47 20.11 5.19 17.26 15.65 5.54 88.81 57.64 0.00 6.10 22.34  
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.94 1.57 0.72 0.90 0.92 1.49 1.36 1.28 0.98 0.00 1.75 1.31 1.03  
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  6.15 10.06 9.40 10.37 4.41 3.84 4.27 4.64 18.14 76.76 1.00 3.19 7.43  
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                            
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% 86.15 71.77 86.20 81.10 94.51 90.00 87.16 98.21 69.92 0.00 100.00 96.16 86.85  
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  2.79 11.57 2.69 4.60 1.14 2.39 6.06 0.30 0.12 0.00 0.00 1.73 3.26  
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 1.47 0.59 1.96 1.17 0.12 0.34 0.77 0.00 0.97 0.67 0.00 0.51 0.99  
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 1.24 0.45 0.68 0.87 0.53 0.24 1.18 0.44 0.02 0.00 0.00 0.20 0.72  
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.14 1.85 0.92 1.56 0.27 0.90 1.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.36 0.76  
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 3.87 5.03 2.10 5.95 0.96 4.95 2.76 0.15 6.38 36.26 0.00 0.36 3.22  
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 1.31 5.44 1.22 3.76 0.65 0.42 0.14 0.00 7.31 0.00 0.00 0.00 1.53  
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 3.02 3.30 4.12 0.61 1.57 0.77 0.73 0.90 15.27 63.06 0.00 0.69 2.56  
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             15.79 34.64 19.27 22.08 25.63 30.42 17.82 25.34 79.72 1264.71 392.43 38.29 23.65  
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 79.70 82.33 68.57 89.50 41.19 83.42 69.64 69.59 133.60 1276.68 406.40 84.87 71.39  
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           42.31 45.57 49.11 42.93 27.45 45.41 27.83 19.99 82.56 69.75 225.29 13.67 38.96  
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              39.47 42.20 45.53 37.74 24.62 42.59 25.33 18.04 28.46 24.03 94.49 12.30 35.22  
SOLVENCIA                            
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       6.72 7.40 7.29 12.10 10.28 6.20 9.01 9.73 65.52 65.55 58.06 10.00 9.59  
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           6.02 6.90 6.66 10.06 8.71 5.51 8.41 9.72 63.24 65.55 53.63 9.95 8.61  
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            42.77 86.89 56.07 24.63 9.21 46.33 26.13 7.84 36.72 72.56 0.00 9.85 34.58  
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 26.00 44.04 30.50 21.33 1.11 28.44 15.25 0.14 16.68 15.54 0.00 0.54 17.88  
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 22.53 34.62 24.62 10.39 4.70 28.80 17.82 0.87 17.93 15.37 0.00 4.12 15.03  
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.06 11.54 10.69 11.68 11.31 11.00 10.44 10.53 77.25 257.49 222.31 11.89 12.59  
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 87.08 76.15 82.77 87.08 83.37 79.92 87.67 87.29 70.24 66.74 15.02 89.15 84.04  
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  64.28 65.37 63.79 53.86 53.11 61.17 73.55 91.42 50.95 87.00 51.37 93.41 63.99  
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  44.13 25.13 39.01 79.75 71.95 38.27 30.14 5.76 275.04 122.66 -36.96 5.99 43.71  
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              214.85 345.48 258.72 128.51 190.92 364.57 146.55 130.81 47.06 50.75 158.47 108.99 185.45  
RENTABILIDAD (1)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.44 4.81 4.30 3.31 4.44 3.16 5.05 11.56 5.33 2.65 4.56 9.99 4.64  
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.16 7.69 5.62 5.55 7.35 3.89 6.08 13.02 8.39 1.68 6.80 11.17 6.29  
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 3.25 5.95 5.56 4.41 7.07 3.69 5.49 11.96 8.04 0.90 6.76 10.43 5.65  
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 0.34 1.24 2.05 1.23 2.98 0.60 1.52 3.71 3.05 -2.63 2.45 2.31 1.66  
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 0.75 1.74 2.26 1.79 3.33 0.98 1.63 3.78 3.57 -1.62 3.21 1.59 1.96  
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.75 1.74 2.26 1.79 3.03 0.98 1.63 3.00 3.57 -1.62 3.21 1.19 1.86  
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           12.10 25.82 33.40 17.51 33.38 17.64 19.18 31.91 5.39 -2.47 7.63 12.01 21.16  
RESULTADOS (1)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              6.02 7.62 5.91 5.60 6.11 6.14 8.22 15.73 5.77 5.06 6.49 14.58 7.06  
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -2.59 -2.80 -1.61 -2.29 -1.67 -2.98 -3.17 -4.16 -0.44 -2.42 -1.93 -4.59 -2.42  
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        4.30 4.50 2.78 4.72 3.34 5.16 4.64 5.02 2.48 8.10 5.22 5.46 4.13  
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.41 0.49 0.20 0.58 0.30 0.38 0.09 0.07 0.73 0.83 0.79 -0.77 0.29  
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.91 -1.74 -0.06 -1.14 -0.28 -0.20 -0.60 -1.06 -0.35 -0.78 -0.03 -0.74 -0.64  
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  0.73 2.87 1.32 2.24 2.91 0.73 1.04 1.46 3.06 -0.97 2.24 1.19 1.64  
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.91 -4.71 -3.51 -3.18 -4.09 -3.09 -3.96 -8.25 -4.99 -3.53 -4.31 -8.12 -3.99  
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.01 0.01 -0.02 0.05 0.00 0.02 0.00 -0.21 0.18 -0.02 0.05 0.01  
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                8.61 20.00 10.77 13.41 18.79 11.06 11.71 18.68 14.35 0.00 35.86 19.27 13.17  
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       1.43 1.83 0.14 0.55 0.21 1.35 1.28 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.72  
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         1.51 1.12 1.53 0.55 1.41 2.10 0.90 2.02 0.76 0.00 0.44 2.42 1.44  
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          5.18 4.97 4.57 5.64 5.54 6.27 5.77 5.88 4.71 0.01 3.91 5.44 5.34  
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.87 1.08 0.00 1.58 15.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.63  
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.91 4.71 3.51 3.18 4.09 3.09 3.96 8.25 4.99 3.53 4.31 8.12 3.99  
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio Neto de Contingente 3.81 6.95 4.86 4.45 6.07 4.65 4.97 9.98 7.69 5.34 9.93 9.20 5.47  
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.59 7.38 5.80 4.97 6.45 5.01 5.45 11.02 6.06 6.14 41.35 9.97 6.19  
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                4.09 6.91 4.75 5.98 6.22 4.71 6.07 13.08 21.52 390.89 12.28 14.27 6.11  
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          37.92 38.95 36.12 41.20 40.76 36.24 46.13 60.49 49.04 15.29 57.02 53.33 42.61  
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     7.12 5.48 8.07 7.32 7.59 8.26 7.10 6.44 5.30 0.00 3.90 7.17 7.20  
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 54.96 55.57 55.82 51.48 51.65 55.50 46.76 33.07 45.66 84.71 39.08 39.50 50.19  
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  37.04 27.95 47.27 32.40 54.00 41.02 41.83 49.05 76.82 40.22 63.85 53.66 42.25  
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.63 8.05 6.15 6.59 8.50 4.49 6.48 12.39 8.61 0.39 7.45 11.24 6.92  
       MARGEN FINANCIERO  3.64 4.92 4.57 3.59 4.95 3.31 5.23 10.92 5.39 1.36 3.32 10.00 4.91  
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.40 6.23 5.86 4.35 6.60 4.72 6.32 13.20 7.54 0.88 3.13 11.78 6.19  
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 7.27 9.21 7.63 7.07 8.54 8.17 9.71 17.37 7.99 3.29 5.25 16.40 8.88  
             Costo Promedio de Fondos (7) -2.88 -2.98 -1.78 -2.72 -1.94 -3.45 -3.39 -4.17 -0.45 -2.42 -2.12 -4.62 -2.68  
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -0.76 -1.31 -1.28 -0.75 -1.65 -1.41 -1.09 -2.27 -2.16 0.48 0.19 -1.78 -1.28  
       MARGEN OPERATIVO 0.99 3.13 1.58 3.00 3.55 1.18 1.25 1.47 3.23 -0.97 4.13 1.24 2.01  
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.63 8.05 6.15 6.59 8.50 4.49 6.48 12.39 8.61 0.39 7.45 11.24 6.92  
       Incobrabilidad -1.01 -1.71 -0.02 -1.36 -0.30 -0.22 -0.59 -0.40 -0.30 0.51 -0.04 -0.74 -0.63  
       Gastos administrativos -3.24 -5.02 -3.87 -3.78 -4.75 -3.58 -4.25 -8.28 -5.16 -3.53 -4.73 -8.18 -4.44  
       Resultados extraordinarios 0.00 0.06 0.00 0.00 0.04 0.00 0.01 0.00 0.00 0.18 -0.01 0.05 0.01  
       Resultados gestiones anteriores 0.00 -0.05 0.01 -0.02 0.03 0.00 0.01 0.00 -0.21 0.00 -0.02 0.00 0.00  
UTILIDAD NETA                                                                                        0.38 1.33 2.27 1.43 3.52 0.69 1.66 3.71 2.94 -2.45 2.65 2.37 1.86  
Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) Anualizado                            
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación                            
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs                            
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo.                
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)  
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2008)
                           
                           
                          TOTAL 
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB BLA
                         
ESTRUCTURA DE ACTIVOS 8.65 14.88 8.10 13.99 11.82 22.78 11.23 8.67 22.05 28.00 56.66 8.66 11.54
Disponibilidades / Activos                                                                           45.17 51.54 44.25 44.49 48.83 45.08 62.20 74.33 51.31 9.17 15.14 72.24 49.90
Cartera Neta / Activo                                                                                                         
ESTRUCTURA DE PASIVOS                          
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               85.82 82.97 87.04 72.44 80.29 83.89 80.79 68.87 35.78 1.38 24.50 64.96 79.63
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       4.67 4.12 1.89 8.42 3.25 7.33 9.12 19.27 2.40 32.35 4.45 22.09 6.95
Títulos Valores en Circulación/Pasivo+Patrimonio                                                     0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          1.64 0.71 0.65 2.69 0.00 1.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.97
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                          
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 53.31 57.76 44.23 56.43 51.49 45.79 45.00 38.14 48.89 98.08 82.83 41.93 49.19
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                    46.69 42.24 55.77 43.57 48.51 54.21 55.00 61.86 51.11 1.92 17.17 58.07 50.81
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    411 504 352 493 485 490 476 501 375 30 285 536 456
CALIDAD DE CARTERA (1)                          
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 96.68 92.80 92.88 96.46 98.04 97.17 98.35 99.19 76.21 6.35 100.00 99.00 95.72
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 10.31 13.08 10.09 17.76 2.90 13.25 6.96 0.15 9.54 26.33 0.00 0.69 8.81
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 3.32 7.20 7.12 3.54 1.96 2.83 1.65 0.81 23.79 93.65 0.00 1.00 4.28
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 8.74 10.30 6.66 16.41 2.28 11.84 6.21 0.14 0.49 100.00 0.00 0.66 7.13
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     18.06 26.91 38.72 10.88 22.78 13.10 12.22 5.51 96.08 75.88 0.00 5.20 22.54
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 1.04 1.99 0.85 1.00 1.05 1.51 1.39 1.31 1.02 0.00 0.58 1.40 1.17
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  5.05 9.01 7.65 11.08 4.29 3.15 3.31 5.35 16.69 82.22 1.38 2.28 6.58
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                          
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 90.21 80.42 87.06 83.65 95.13 93.42 91.62 98.71 80.15 0.00 100.00 96.63 89.54
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  1.83 8.07 3.67 5.63 1.18 1.87 4.01 0.20 0.03 0.00 0.00 1.62 3.08
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.93 1.16 1.18 0.97 0.00 0.41 0.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.44 0.71
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.99 0.11 0.55 0.61 0.47 0.25 0.65 0.26 0.60 0.00 0.00 0.15 0.52
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.78 1.48 0.30 1.25 0.03 0.16 0.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.28 0.55
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 2.64 2.90 2.24 2.70 1.07 3.07 1.72 0.14 2.32 31.94 0.00 0.26 2.12
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.52 3.29 1.04 0.70 0.58 0.39 0.23 0.00 3.19 0.00 0.00 0.00 0.74
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 2.11 2.57 3.48 4.17 1.21 0.44 0.36 0.68 13.71 68.06 0.00 0.62 2.54
LIQUIDEZ                          
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             15.58 24.30 12.26 31.83 19.82 42.15 27.39 30.37 95.05 2358.39 195.12 43.90 22.30
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 86.06 72.30 78.53 105.50 68.23 93.05 80.18 77.15 183.76 2373.03 257.30 108.52 83.76
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           51.08 48.01 56.14 52.63 45.97 53.36 35.74 23.75 100.86 80.32 221.05 23.98 47.80
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              47.78 44.27 51.89 46.39 40.69 50.29 32.87 22.03 42.63 28.17 74.72 21.40 43.35
SOLVENCIA                          
Patrimonio+Tit.Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo                                                       6.46 7.79 7.57 11.85 11.49 5.76 8.04 7.26 57.73 64.93 66.20 10.79 9.33
Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap./Activo+Contingte.                                           5.89 7.34 7.03 10.10 9.72 5.29 7.53 7.24 50.93 64.93 64.81 10.73 8.49
Cartera Vencida Total + Ejec. Total / Patrimonio+Tit. Valor Conv. Oblig. en Cap            24.19 50.89 44.41 14.19 8.56 22.50 13.01 8.44 25.07 71.41 0.00 6.73 23.97
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap                 13.57 24.87 24.39 7.74 2.89 13.80 6.70 0.09 9.66 15.24 0.00 0.24 11.12
Cartera Vencida Total + Ejec.Total - Prev/Patrimonio+Tit. Valor Conv.Oblig.en Cap 10.96 18.86 13.40 6.17 4.45 13.66 7.59 1.21 11.20 13.02 0.00 2.57 8.66
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 13.80 11.94 12.07 12.02 13.20 11.33 10.70 10.83 82.66 276.31 214.50 14.07 13.69
ESTRUCTURA FINANCIERA                          
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 88.10 80.71 86.75 82.92 86.05 74.60 85.02 86.77 73.55 62.84 43.61 86.35 84.68
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  61.93 59.06 68.47 54.77 55.25 63.36 74.56 91.84 44.50 88.51 48.01 93.56 65.46
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  51.16 47.48 36.27 68.40 72.52 24.32 23.32 1.85 236.83 102.42 158.11 3.39 41.37
Activo improductivo/patrimonio + Tit Valor Conv. en Cap                                              202.07 262.65 188.48 169.19 143.54 480.11 198.99 182.81 51.93 57.23 87.01 127.18 180.39
RENTABILIDAD (1)                          
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.66 5.25 4.56 3.59 4.86 3.13 5.03 10.67 5.29 -0.54 4.20 10.48 4.88
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 5.05 8.78 6.61 7.37 8.82 4.55 6.25 12.38 7.69 -2.43 9.59 11.61 7.29
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.32 6.75 6.40 5.69 8.10 3.84 5.49 9.84 8.25 -2.00 9.32 11.37 6.40
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1.20 1.81 3.04 2.30 3.76 0.77 1.60 1.31 3.41 -5.12 3.52 3.06 2.27
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.01 1.43 2.68 1.83 3.35 0.89 1.21 0.76 1.43 -8.73 -0.46 0.95 1.80
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.01 1.43 2.47 1.83 3.28 0.89 1.18 0.67 1.43 -8.73 -0.46 0.95 1.73
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           16.92 20.07 36.00 18.11 35.58 16.48 14.94 8.06 2.55 -13.39 -0.78 9.11 20.28
RESULTADOS (1)                          
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              6.14 7.57 6.44 5.69 6.66 5.66 8.15 15.25 5.88 2.10 4.36 15.27 7.32
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -2.48 -2.32 -1.88 -2.10 -1.80 -2.53 -3.13 -4.58 -0.59 -2.64 -0.16 -4.79 -2.44
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        4.19 4.04 3.04 4.29 3.65 4.28 4.58 5.45 2.88 8.67 0.78 5.72 4.12
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       -0.19 -0.28 -0.35 -0.51 -0.61 -0.07 -0.55 -0.55 -1.97 -3.62 -4.09 -2.13 -0.53
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.74 -2.04 -0.21 -1.68 -0.72 -0.71 -0.77 -2.54 0.56 0.44 -0.27 -0.25 -0.89
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.39 3.53 2.05 3.78 3.96 1.42 1.23 1.70 2.41 -1.90 5.40 1.14 2.41
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -3.11 -4.94 -3.37 -3.39 -4.34 -3.07 -3.88 -8.53 -4.84 -3.13 -5.80 -8.31 -4.13
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 -0.10 0.00 0.04 0.20 0.18 0.15 0.00 -0.01 0.01 0.12 0.01 0.05
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                9.32 17.27 8.46 13.88 21.26 13.21 13.29 20.67 8.43 0.00 46.16 21.56 13.50
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                          
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       1.11 1.58 0.20 0.35 0.53 0.99 1.35 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.72
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         1.93 1.65 2.10 1.01 1.47 1.96 1.17 2.79 1.35 0.00 0.38 3.11 1.86
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          5.15 4.78 4.64 5.58 5.98 5.71 6.25 6.38 4.65 0.01 1.66 5.17 5.40
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   2.04 0.41 28.68 4.84 10.96 9.94 0.02 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 5.02
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                          
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                          
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 3.11 4.94 3.37 3.39 4.34 3.07 3.88 8.53 4.84 3.13 5.80 8.31 4.13
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 3.99 6.81 4.36 4.90 6.24 4.55 4.87 9.83 7.57 4.82 25.48 9.55 5.51
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.51 8.43 6.24 5.74 7.20 5.72 5.63 11.17 6.67 5.96 41.70 10.77 6.92
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                4.22 6.76 4.38 6.14 6.71 4.28 5.61 13.23 17.30 468.57 24.18 13.94 6.09
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                          
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          39.43 38.45 36.86 39.60 41.05 35.88 48.77 56.00 52.60 10.84 60.39 50.30 42.41
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     6.47 3.93 6.01 6.59 7.38 7.69 6.30 6.51 2.42 0.71 3.76 8.15 6.54
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 54.10 57.62 57.13 53.81 51.57 56.43 44.93 37.49 44.98 88.45 35.85 41.55 51.04
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  28.46 38.37 41.10 30.53 52.74 40.06 40.02 47.29 82.43 33.51 77.38 52.89 39.80
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.58 9.29 7.14 8.75 10.40 5.03 6.66 12.26 8.37 -2.43 10.11 11.66 8.04
       MARGEN FINANCIERO  3.86 5.43 4.80 3.96 5.56 3.24 5.19 10.55 5.54 -0.54 3.22 10.49 5.21
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.59 7.17 5.93 5.14 7.09 4.93 6.43 12.70 6.55 0.60 11.38 12.56 6.61
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 7.34 9.64 7.97 7.63 9.21 7.73 9.76 17.29 7.20 3.24 11.55 17.38 9.30
             Costo Promedio de Fondos (7) -2.74 -2.47 -2.04 -2.49 -2.12 -2.80 -3.34 -4.59 -0.64 -2.64 -0.17 -4.82 -2.70
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -0.74 -1.73 -1.13 -1.18 -1.53 -1.69 -1.24 -2.15 -1.01 -1.14 -8.15 -2.08 -1.40
       MARGEN OPERATIVO 1.73 3.86 2.34 4.80 4.85 1.79 1.48 1.71 2.83 -1.90 6.89 1.17 2.83
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.58 9.29 7.14 8.75 10.40 5.03 6.66 12.26 8.37 -2.43 10.11 11.66 8.04
       Incobrabilidad -0.81 -2.10 -0.20 -2.00 -0.84 -0.78 -0.78 -2.40 0.61 0.44 -0.29 -0.23 -0.96
       Gastos administrativos -3.44 -5.26 -3.65 -4.03 -5.13 -3.39 -4.15 -8.55 -5.27 -3.13 -6.12 -8.35 -4.56
       Resultados extraordinarios 0.00 0.01 0.00 0.00 0.14 0.20 0.16 0.00 0.00 0.00 0.02 0.01 0.04
       Resultados gestiones anteriores 0.00 -0.11 0.00 0.04 0.10 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.01 0.10 0.00 0.01
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio -0.22 -0.30 -0.38 -0.61 -0.73 -0.07 -0.58 -0.55 -2.14 -3.62 -4.32 -2.14 -0.59
UTILIDAD NETA                                                                                        1.11 1.53 2.91 2.18 3.95 0.98 1.29 0.76 1.56 -8.73 -0.48 0.95 1.99
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero  (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                     
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                          
(1) Anualizado                          
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                          
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                          
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                      
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo.              
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00.                        
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00).
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.              
                           
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2009)
                           
                           
                          TOTAL SISTEMA
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BCT BDB BLA
                         
 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                          
Disponibilidades / Activos                                                                           16.35 30.37 15.92 24.43 26.05 26.75 7.82 11.75 34.25 30.39 62.37 13.56 19.89
Cartera Neta / Activo                                                                                44.51 46.92 41.98 39.12 42.22 45.12 64.93 69.81 48.96 4.78 15.66 66.83 46.84
ESTRUCTURA DE PASIVOS                          
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 86.05 80.40 85.62 79.66 81.48 84.86 79.00 69.55 34.55 1.09 20.56 72.67 80.75
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 86.37 82.29 88.24 79.79 81.70 84.86 79.27 69.76 34.55 1.09 20.56 75.40 81.75
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 2.73 6.87 1.90 4.32 4.72 6.30 8.41 15.36 0.42 32.83 0.01 11.77 5.46
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 1.27 0.35 0.55 1.58 0.00 1.78 2.08 2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.99
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                          
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 59.81 62.15 43.09 65.90 56.10 55.27 46.28 41.50 53.97 99.26 86.90 46.24 53.93
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                  40.19 37.85 56.91 34.10 43.90 44.73 53.72 58.50 46.03 0.74 13.10 53.76 46.07
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    531 596 415 586 704 625 495 589 556 30 272 571 559
CALIDAD DE CARTERA (1)                          
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 97.10 94.22 93.67 97.99 98.19 98.01 98.60 98.95 75.20 0.00 100.00 99.15 96.47
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 7.17 8.56 7.26 13.47 1.81 9.57 4.12 0.10 9.46 14.03 0.00 1.40 6.36
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 2.90 5.78 6.33 2.01 1.81 1.99 1.40 1.05 24.80 100.00 0.00 0.85 3.53
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 5.53 6.68 4.44 13.00 1.40 8.56 3.30 0.09 0.30 0.00 0.00 1.35 5.11
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     25.07 26.52 42.75 5.45 24.38 12.31 21.01 4.50 97.58 100.00 0.00 5.06 22.58
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.73 1.35 0.68 0.76 0.68 1.18 1.01 1.32 1.02 0.00 0.45 1.36 0.92
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  4.05 6.84 6.65 10.71 4.09 2.52 2.72 5.01 16.75 87.80 1.15 2.47 5.85
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                          
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 91.60 85.98 90.91 87.82 93.96 95.14 93.92 98.47 78.53 0.00 100.00 96.14 91.63
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  2.64 5.88 1.47 3.52 2.52 1.76 3.53 0.24 0.15 0.00 0.00 2.05 2.53
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.54 0.57 0.61 2.41 0.02 0.39 0.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.52 0.71
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.66 0.42 0.37 0.34 0.59 0.25 0.43 0.26 0.84 0.00 0.00 0.23 0.42
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.62 0.79 0.70 1.01 0.02 0.10 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.18 0.48
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 2.13 2.10 1.67 0.72 0.74 1.81 1.07 0.11 2.23 20.74 0.00 0.26 1.32
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.26 2.53 0.82 1.33 0.54 0.30 0.27 0.00 2.76 0.00 0.00 0.00 0.70
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 1.54 1.74 3.14 2.78 1.25 0.24 0.40 0.92 15.50 79.26 0.00 0.62 2.09
LIQUIDEZ                          
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             30.86 54.17 23.89 46.68 41.77 50.94 16.04 38.70 145.21 3277.99 310.13 53.01 37.33
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 93.47 88.97 81.92 101.17 86.16 96.50 63.38 88.82 203.22 7687.57 327.43 101.54 90.11
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo-Título Valor Conv.Oblig.en Cap.                                           53.52 53.46 58.63 58.77 59.38 53.43 33.43 29.24 121.20 205.75 274.44 29.05 52.60
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              49.51 49.88 54.57 52.95 53.73 50.68 30.90 26.96 47.93 71.27 65.85 25.98 48.02
SOLVENCIA                          
Patrimonio/Activo 7.49 6.70 6.93 9.90 9.51 5.15 7.55 7.80 60.46 65.36 76.01 10.56 8.70
Patrimonio/Activo+Contingte. 6.80 6.43 6.38 8.60 8.45 4.72 7.03 7.78 54.91 65.36 66.18 10.50 7.98
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 17.83 42.53 40.62 8.36 8.28 17.62 12.21 9.54 23.84 55.88 0.00 5.40 19.77
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 11.05 16.72 19.93 3.05 2.02 10.45 7.56 0.04 8.87 7.84 0.00 0.45 8.05
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 8.62 17.54 12.99 4.63 3.97 11.54 6.01 1.25 10.54 8.46 0.00 1.58 7.35
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 12.12 13.41 10.94 11.33 12.71 11.31 11.44 12.99 80.12 356.78 275.45 13.51 13.27
ESTRUCTURA FINANCIERA                          
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 81.61 66.90 81.09 74.82 73.61 71.65 89.19 84.67 61.93 63.82 44.44 82.06 77.90
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  62.27 63.84 65.11 49.16 54.00 63.75 70.56 92.31 32.70 79.00 22.71 92.41 63.58
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  40.63 11.99 33.02 66.53 48.89 17.97 35.96 -0.54 320.02 133.24 478.62 -0.78 33.15
Activo improductivo/patrimonio 270.33 515.16 296.59 292.64 312.28 600.31 153.80 197.11 69.34 55.35 83.95 170.85 277.06
RENTABILIDAD (1)                          
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.53 3.61 3.93 3.01 4.58 2.65 4.17 10.25 3.10 -6.65 3.18 8.62 4.25
Result.de operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.76 6.40 5.48 5.72 7.03 4.35 5.38 11.59 5.45 -3.53 13.65 9.47 6.12
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.53 5.88 5.36 4.65 6.56 3.97 4.75 10.59 5.45 -6.15 13.60 8.60 5.60
Result. de operación Neto/(Activo + Contingente) 1.56 0.98 2.10 1.71 2.36 1.24 1.29 3.41 1.02 -9.34 6.25 1.49 1.77
Result.de operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.61 0.97 2.04 1.81 2.45 1.25 1.35 3.45 1.45 -9.12 6.10 1.49 1.80
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.61 0.97 1.82 1.81 2.43 1.07 1.18 2.71 1.45 -9.12 6.10 1.49 1.69
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           25.27 14.19 27.17 19.55 26.82 21.44 16.29 35.99 2.74 -14.00 9.31 14.08 20.59
RESULTADOS (1)                          
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              5.46 5.90 5.29 4.69 6.03 5.25 7.32 14.96 3.58 0.51 3.25 13.41 6.44
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -1.93 -2.29 -1.36 -1.68 -1.46 -2.60 -3.15 -4.72 -0.49 -7.15 -0.07 -4.79 -2.18
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        3.32 3.98 2.19 3.59 2.93 4.31 4.69 5.54 2.65 24.59 0.55 5.77 3.69
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.05 0.00 0.02 0.02 0.01 0.02 0.04 0.04 0.45 0.00 -0.11 0.00 0.02
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.23 -0.52 -0.12 -1.07 -0.46 -0.39 -0.63 -1.00 0.00 -2.62 -0.04 -0.87 -0.52
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.23 2.79 1.55 2.71 2.45 1.71 1.21 1.34 2.35 3.11 10.47 0.85 1.87
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.97 -4.90 -3.26 -2.94 -4.20 -2.73 -3.46 -7.18 -4.43 -3.19 -7.36 -7.11 -3.83
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 -0.01 -0.09 0.07 0.07 0.00 0.03 0.00 -0.02 0.22 -0.03 0.00 0.01
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                9.49 18.31 10.95 14.29 21.55 12.52 13.89 21.34 8.32 0.00 46.39 22.11 14.50
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                          
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.50 0.55 0.26 0.15 0.42 1.03 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.41
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.70 1.40 0.86 0.77 0.74 1.03 0.84 1.81 0.76 0.00 0.35 1.91 0.96
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          4.96 6.30 4.76 5.47 6.11 6.37 7.47 7.17 4.00 0.01 2.16 5.16 5.70
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 0.16 1.61 1.69 0.84 0.47 0.00 0.00 1.13 0.00 0.00 0.00 2.57 1.67
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.21 0.00 4.05 0.16 2.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.71
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                          
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                          
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.97 4.90 3.26 2.94 4.20 2.73 3.46 7.18 4.43 3.19 7.36 7.11 3.83
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 3.92 7.20 4.27 4.56 6.31 4.22 4.30 8.41 7.72 5.04 20.25 8.52 5.27
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.78 9.07 6.53 5.70 7.83 5.43 5.16 9.82 6.95 7.49 33.40 10.17 7.01
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                3.98 6.70 4.28 4.83 6.24 3.71 4.95 10.78 15.41 596.81 35.76 11.27 5.51
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                          
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          42.05 39.86 38.36 42.21 41.25 39.02 50.04 56.52 56.39 10.07 64.72 51.50 43.85
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     6.25 4.08 6.79 6.96 8.01 6.67 5.10 6.64 2.28 0.98 2.52 10.19 6.90
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 51.70 56.05 54.85 50.82 50.75 54.31 44.86 36.83 41.33 88.94 32.76 38.31 49.26
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  35.94 41.10 45.45 33.47 55.77 40.61 37.74 45.59 80.83 21.79 78.07 46.40 42.22
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.22 6.62 5.89 6.64 8.07 4.75 5.75 11.49 6.09 -3.53 14.79 9.50 6.66
       MARGEN FINANCIERO  3.72 3.60 4.11 3.23 5.14 2.67 4.32 10.14 3.31 -6.65 2.12 8.61 4.48
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.66 5.58 5.12 4.83 7.10 4.81 5.43 12.59 5.31 -6.39 5.46 11.08 6.11
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 6.78 7.98 6.59 6.78 8.77 7.65 8.81 17.32 5.85 0.77 5.53 15.90 8.50
             Costo Promedio de Fondos (7) -2.12 -2.40 -1.47 -1.95 -1.68 -2.84 -3.38 -4.73 -0.54 -7.15 -0.07 -4.82 -2.39
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -0.94 -1.98 -1.01 -1.61 -1.96 -2.14 -1.11 -2.45 -2.00 -0.26 -3.34 -2.47 -1.63
       MARGEN OPERATIVO 1.51 3.03 1.78 3.42 2.93 2.08 1.43 1.36 2.78 3.11 12.67 0.89 2.18
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.22 6.62 5.89 6.64 8.07 4.75 5.75 11.49 6.09 -3.53 14.79 9.50 6.66
       Incobrabilidad -0.25 -0.44 -0.09 -1.24 -0.51 -0.42 -0.66 -0.87 0.00 -2.62 -0.05 -0.84 -0.54
       Gastos administrativos -3.26 -5.15 -3.53 -3.42 -4.84 -2.98 -3.71 -7.20 -4.95 -3.19 -7.97 -7.15 -4.18
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
       Resultados gestiones anteriores 0.00 -0.01 -0.09 0.09 0.08 0.00 0.02 0.00 -0.02 0.22 -0.04 0.00 0.01
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.05 0.00 0.02 0.03 0.01 0.02 0.04 0.04 0.50 0.00 -0.12 0.00 0.03
UTILIDAD NETA                                                                                        1.77 1.04 2.20 2.11 2.82 1.37 1.45 3.46 1.63 -9.12 6.61 1.50 1.97
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero  (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                    
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                          
(1) Anualizado                          
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                          
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                          
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                      
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo              
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                        
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.              
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2010)
                           
                           
                          TOTAL 
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BDB BLA BIE 
                         
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                          
Disponibilidades / Activos                                                                           17.39 24.68 17.81 13.07 25.31 19.42 10.62 14.88 35.80 67.89 6.19 12.59 17.21
Cartera Neta / Activo                                                                                51.83 56.74 52.34 41.33 52.29 57.12 70.54 72.12 51.43 10.19 70.29 78.46 55.90
ESTRUCTURA DE PASIVOS                          
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 84.05 78.52 87.74 80.93 87.06 79.69 79.22 70.01 41.55 49.04 71.46 68.54 80.92
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 84.05 81.81 88.54 81.08 87.22 85.70 79.35 70.13 41.55 49.04 74.44 68.63 81.91
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 4.85 6.26 0.62 2.81 0.37 4.35 7.30 14.53 0.00 0.00 7.93 14.76 4.75
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 0.97 0.16 0.49 0.92 0.00 1.69 1.72 2.70 0.00 0.00 0.00 2.09 0.89
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                          
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 60.78 62.74 43.19 67.96 62.63 58.97 59.86 50.19 58.80 98.07 48.81 47.94 56.69
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     39.22 37.26 56.81 32.04 37.37 41.03 40.14 49.81 41.20 1.93 51.19 52.06 43.31
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    563 628 490 526 817 795 700 694 329 290 620 693 659
CALIDAD DE CARTERA (1)                          
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 98.11 95.88 95.39 98.20 98.53 98.60 98.87 99.12 81.07 100.00 99.14 99.30 97.80
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 3.22 4.73 4.66 9.14 0.89 7.52 2.35 0.07 7.87 0.00 1.44 0.34 3.59
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 1.89 4.12 4.61 1.80 1.47 1.40 1.13 0.88 18.93 0.00 0.86 0.70 2.20
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 2.23 3.60 2.34 8.62 0.81 6.81 1.68 0.06 0.97 0.00 1.32 0.29 2.75
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     31.99 26.90 52.02 7.33 11.05 10.68 29.43 7.05 89.98 0.00 9.03 14.55 25.09
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.59 0.66 0.49 0.59 0.50 0.91 0.91 1.31 0.86 0.17 1.15 1.11 0.75
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  2.91 5.99 4.88 9.84 2.65 2.68 3.08 5.24 11.91 0.00 3.52 5.39 4.71
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                          
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 95.34 91.08 94.20 91.38 96.05 96.53 95.54 98.71 88.04 100.00 96.67 99.03 95.01
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  1.14 3.40 1.07 2.22 0.95 1.64 2.18 0.25 0.01 0.00 1.84 0.19 1.42
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.80 0.91 0.53 2.36 0.73 0.19 0.52 0.14 0.00 0.00 0.21 0.05 0.77
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.96 0.99 0.26 1.46 0.58 0.45 0.72 0.05 1.80 0.00 0.35 0.02 0.64
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.47 0.77 0.73 0.88 0.37 0.14 0.21 0.07 1.79 0.00 0.20 0.06 0.48
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 1.28 2.84 3.10 1.59 1.04 1.05 0.82 0.80 8.35 0.00 0.73 0.65 1.61
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
LIQUIDEZ                          
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             30.98 43.18 25.94 23.03 40.95 39.75 27.42 55.48 105.15 138.84 23.05 46.03 32.72
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 73.86 68.35 63.72 89.78 71.76 81.19 52.97 93.03 135.15 141.00 92.47 71.54 74.19
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 44.74 42.25 47.11 56.95 48.40 42.17 22.24 26.91 101.99 135.51 27.87 21.44 42.61
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              41.45 39.07 43.75 50.95 44.34 39.67 20.52 24.95 46.02 68.95 24.83 19.57 39.01
SOLVENCIA                          
Patrimonio/Activo 7.34 7.54 7.13 10.53 8.38 5.93 7.74 7.30 54.88 49.12 10.93 8.73 8.44
Patrimonio/Activo+Contingte. 6.64 7.17 6.35 9.02 7.48 5.39 7.30 7.29 40.15 46.23 10.87 8.70 7.71
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 13.69 32.15 35.31 7.46 9.35 13.67 10.47 8.79 19.94 0.00 5.65 6.48 14.98
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 7.45 9.92 18.53 2.78 0.63 7.82 6.41 0.05 7.46 0.00 0.85 0.45 6.15
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 4.54 12.52 13.67 3.50 4.43 5.69 4.12 0.69 9.07 0.00 1.33 0.51 5.62
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 10.69 11.43 10.51 12.28 11.57 11.15 11.35 11.65 66.85 233.21 13.04 12.89 11.94
ESTRUCTURA FINANCIERA                          
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 81.66 73.07 80.11 85.62 74.43 78.94 86.51 81.75 68.65 35.01 89.69 85.71 81.02
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  57.30 63.12 59.06 44.48 53.42 61.27 71.08 91.93 20.37 3.84 91.22 91.61 61.97
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  52.66 24.70 44.84 111.60 50.62 36.17 31.30 -4.08 463.15 1597.68 10.31 2.47 41.66
Activo improductivo/patrimonio 276.05 375.54 313.01 159.36 341.64 391.04 184.78 250.37 78.10 140.58 94.83 164.30 246.32
RENTABILIDAD (1)                          
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 2.81 3.27 3.53 2.21 3.26 2.26 4.69 11.39 2.82 1.58 8.89 11.44 4.31
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.31 7.02 5.17 4.67 5.43 4.09 5.97 11.70 4.47 14.53 9.66 12.49 6.18
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.05 5.67 4.60 4.11 5.06 3.90 5.13 10.08 4.35 14.64 8.30 10.64 5.47
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1.17 1.14 1.36 1.21 1.31 1.11 1.73 2.76 0.23 8.46 1.44 2.64 1.48
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.18 1.30 1.25 1.31 1.30 1.17 1.73 2.76 0.39 8.21 1.44 2.63 1.49
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.18 1.30 1.18 1.31 1.21 0.91 1.38 2.12 0.39 8.21 1.44 1.92 1.35
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           17.59 19.09 18.54 14.87 15.25 17.95 19.20 28.27 0.84 15.28 13.50 21.28 17.28
RESULTADOS (1)                          
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.01 4.41 4.07 3.21 3.97 3.64 6.04 14.16 3.03 1.60 11.57 14.60 5.58
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -1.21 -1.14 -0.54 -1.00 -0.71 -1.37 -1.35 -2.77 -0.21 -0.02 -2.68 -3.17 -1.27
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        2.17 1.93 0.93 2.34 1.45 2.31 2.05 3.25 1.62 0.38 3.26 3.80 2.20
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.01 0.00 -0.02 0.00 0.00 0.07 -0.01 -0.01 0.09 -0.20 0.00 -0.01 0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.25 -1.34 -0.57 -0.56 -0.38 -0.19 -0.85 -1.62 -0.12 0.11 -1.35 -1.85 -0.71
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.50 3.74 1.64 2.46 2.18 1.82 1.28 0.32 1.65 12.95 0.77 1.05 1.88
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.88 -4.54 -3.24 -2.90 -3.75 -2.79 -3.40 -7.32 -4.13 -6.18 -6.86 -8.00 -4.00
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.16 -0.10 0.10 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.07 -0.05 0.00 0.00 0.01
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                10.23 19.96 11.27 14.53 22.34 13.35 14.45 22.50 29.62 30.43 21.86 18.62 15.68
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                          
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.04 0.11 0.01 0.02 0.00 0.09 0.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.16 0.52 0.16 0.13 0.10 0.25 0.19 0.77 0.08 0.29 0.75 0.87 0.29
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          3.84 3.52 2.48 4.17 3.45 3.79 3.11 3.98 3.05 0.60 4.07 3.97 3.71
    Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 0.03 0.25 1.41 2.25 1.35 0.00 0.00 1.41 0.00 0.00 1.59 0.65 0.91
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 0.00 0.00 0.00 0.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.06 0.00 0.06
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                          
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                          
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.88 4.54 3.24 2.90 3.75 2.79 3.40 7.32 4.13 6.18 6.86 8.00 4.00
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 3.99 6.91 4.54 4.36 5.93 4.20 4.17 8.83 8.89 20.60 8.05 9.32 5.62
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 5.30 8.06 5.96 5.77 6.92 5.00 4.79 10.13 6.24 31.45 9.86 10.05 6.98
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                3.96 6.40 4.35 4.55 5.20 3.93 4.86 10.84 14.48 17.51 10.36 12.99 5.73
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                          
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          43.85 40.84 40.43 39.24 40.47 43.98 51.09 55.09 54.74 60.41 49.03 63.71 46.12
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     6.41 4.69 6.55 7.11 9.48 8.43 4.68 6.30 6.43 4.41 9.96 3.05 6.76
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 49.74 54.47 53.02 53.65 50.05 47.58 44.22 38.61 38.84 35.18 41.01 33.24 47.12
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  44.13 40.42 49.86 28.38 58.73 51.03 41.02 51.20 79.48 78.07 52.36 43.31 44.50
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.75 7.32 5.70 5.41 6.08 4.48 6.33 11.64 5.55 15.89 9.67 12.63 6.74
       MARGEN FINANCIERO  2.92 3.30 3.74 2.25 3.52 2.27 4.81 11.31 3.03 0.99 8.88 11.51 4.54
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 3.82 5.14 4.78 3.20 5.14 3.59 5.68 14.16 5.20 3.04 10.74 13.76 6.11
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 5.15 6.33 5.37 4.36 5.95 5.10 7.10 16.93 5.46 3.06 13.43 16.87 7.50
             Costo Promedio de Fondos (7) -1.33 -1.19 -0.60 -1.16 -0.80 -1.51 -1.43 -2.78 -0.27 -0.02 -2.69 -3.11 -1.38
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -0.90 -1.84 -1.03 -0.95 -1.62 -1.32 -0.87 -2.84 -2.17 -2.05 -1.86 -2.25 -1.58
       MARGEN OPERATIVO 1.83 4.02 1.95 3.16 2.56 2.20 1.52 0.32 2.51 14.90 0.79 1.12 2.21
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      4.75 7.32 5.70 5.41 6.08 4.48 6.33 11.64 5.55 15.89 9.67 12.63 6.74
       Incobrabilidad -0.28 -1.38 -0.62 -0.64 -0.40 -0.20 -0.84 -1.54 -0.15 0.12 -1.32 -1.85 -0.76
       Gastos administrativos -3.18 -4.75 -3.57 -3.37 -4.21 -3.06 -3.63 -7.33 -5.12 -6.76 -6.90 -8.02 -4.37
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.04 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.17 -0.11 0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.09 -0.05 0.00 0.00 0.00
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.01 0.00 -0.02 0.00 0.00 0.07 -0.01 -0.01 0.12 -0.22 0.00 -0.01 0.00
UTILIDAD NETA                                                                                        1.30 1.37 1.38 1.57 1.46 1.29 1.85 2.76 0.48 8.97 1.45 2.64 1.63
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero  (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                    
Nota: Al final de la gestión 2010 el sistema bancario esta compuesto de 12 bancos, debido a que en mayo inicia operaciones el Banco FIE S.A., y en julio entra en liquidación voluntaria el Citibank N.A. Sucursal Bolivia (BCT) que desde hacía varios años solo mantenía una oficina sin operaciones efectivas con el público.
La información corresponde a diciembre de cada año.
(1) Anualizado                          
(2) Abonos menos cargos por ajustes por inflación.                          
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                          
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                      
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo.              
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                        
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.              
 BIE: el Banco FIE S.A. inicia operaciones como Banco en mayo de 2010, hasta esa fecha figuraba como Fondo Financiero Privado FIE S.A.                  
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2011)
                           
                           
                          TOTAL 
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BDB BLA BIE
                         
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                          
Disponibilidades / Activos                                                                           19.10 39.48 23.67 16.33 17.37 22.64 15.74 9.30 26.12 59.56 8.73 14.71 20.52
Cartera Neta / Activo                                                                                53.58 43.29 55.91 44.77 62.03 59.80 72.79 77.41 61.14 24.69 75.44 77.86 58.08
ESTRUCTURA DE PASIVOS                          
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 83.01 68.52 85.78 81.57 87.52 80.63 82.02 72.35 37.85 64.75 70.63 66.74 79.33
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 83.04 75.41 88.38 81.88 87.66 83.13 82.10 72.46 37.85 64.75 74.70 66.75 81.03
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 5.90 3.52 0.61 2.41 0.36 6.70 5.37 9.51 1.49 1.66 5.01 12.33 4.19
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 0.65 0.00 0.35 0.26 0.00 1.11 1.20 2.15 0.00 0.00 0.00 1.43 0.57
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                          
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público  62.05 68.44 47.07 64.83 59.64 61.09 65.51 57.21 46.86 98.92 54.84 53.17 59.05
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     37.95 31.56 52.93 35.17 40.36 38.91 34.49 42.79 53.14 1.08 45.16 46.83 40.95
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    479 550 591 531 778 866 696 755 238 280 606 700 666
CALIDAD DE CARTERA (1)                          
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 98.36 97.40 96.58 98.81 98.83 98.91 98.62 99.23 99.55 100.00 99.25 99.34 98.35
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 1.95 2.36 3.30 5.62 0.64 4.37 1.36 0.05 0.07 0.00 1.04 0.35 2.20
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 1.64 2.60 3.42 1.19 1.17 1.09 1.38 0.77 0.45 0.00 0.75 0.66 1.65
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 1.15 1.73 1.53 5.44 0.55 3.80 0.87 0.04 0.00 0.00 0.93 0.31 1.61
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     42.22 28.62 55.07 4.42 14.70 13.87 36.60 14.23 100.00 0.00 11.13 14.10 27.93
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.70 0.83 0.54 0.71 0.67 0.85 0.88 1.31 1.17 0.49 1.05 1.07 0.81
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  3.05 6.48 3.67 8.39 2.92 2.43 3.21 5.66 1.42 1.13 3.11 5.72 4.44
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                          
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 96.26 94.77 94.28 92.87 97.21 98.00 96.00 98.97 99.45 100.00 97.58 99.12 96.07
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  1.17 2.11 2.40 3.08 0.83 0.40 1.75 0.14 0.47 0.00 1.10 0.12 1.50
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10%                          
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.56 0.19 0.24 1.61 0.37 0.25 0.74 0.09 0.00 0.00 0.19 0.11 0.48
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0.61 0.44 0.20 0.92 0.30 0.31 0.55 0.04 0.00 0.00 0.28 0.02 0.39
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.36 0.36 0.05 0.62 0.28 0.28 0.13 0.04 0.00 0.00 0.17 0.03 0.25
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 1.04 2.12 2.80 0.78 0.96 0.77 0.83 0.72 0.07 0.00 0.68 0.60 1.29
LIQUIDEZ                          
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             34.28 59.17 34.75 29.32 27.85 42.89 38.70 37.35 82.49 97.82 29.90 58.59 38.34
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 72.06 80.01 60.01 85.92 55.83 70.37 54.03 74.74 101.79 122.07 68.75 81.54 70.17
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 43.48 56.12 44.47 53.72 38.30 39.72 23.87 20.06 74.12 108.51 22.70 22.35 41.01
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              40.15 53.38 40.87 47.85 34.83 37.14 21.97 18.61 32.23 74.32 20.08 20.47 37.55
SOLVENCIA                          
Patrimonio/Activo 7.68 4.87 8.09 10.93 9.08 6.48 7.95 7.22 56.51 31.50 11.54 8.43 8.43
Patrimonio/Activo+Contingte. 6.77 4.64 7.22 9.16 7.85 5.88 7.49 7.22 42.87 23.72 11.48 8.40 7.64
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 11.70 23.72 24.32 5.12 8.15 10.14 12.85 8.44 0.48 0.00 4.95 6.23 11.66
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 5.88 6.15 12.92 1.07 0.65 5.64 4.62 0.07 0.07 0.00 0.77 0.47 4.34
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 3.20 7.75 9.52 2.46 3.35 4.46 6.01 0.52 0.39 0.00 1.13 0.52 4.11
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.49 12.74 11.90 12.27 12.23 11.21 11.69 11.13 61.32 72.97 12.47 11.77 12.27
ESTRUCTURA FINANCIERA                          
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 80.74 59.60 75.45 84.01 82.44 76.18 81.77 87.49 78.40 54.32 86.90 84.30 78.62
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  55.86 52.16 60.78 46.01 52.33 60.89 71.60 91.83 26.49 6.99 91.71 92.19 61.26
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  55.03 19.83 33.79 101.02 70.95 32.92 23.46 2.69 417.99 918.09 7.05 -0.18 38.96
Activo improductivo/Patrimonio 284.37 870.47 339.92 174.57 223.59 405.40 243.20 173.18 50.39 192.58 114.12 186.94 279.86
RENTABILIDAD (1)                          
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.26 3.44 3.27 2.47 3.67 2.93 4.65 12.13 2.92 1.02 8.83 11.39 4.51
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.81 6.77 4.89 5.21 5.68 4.84 5.90 12.46 4.97 9.69 9.69 12.14 6.37
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.19 5.75 4.61 4.97 5.16 4.43 5.39 10.70 4.71 8.89 9.43 10.09 5.74
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1.42 1.10 1.77 2.05 1.48 1.48 1.60 2.65 0.70 4.70 1.95 2.25 1.74
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.50 1.16 1.79 2.02 1.52 1.53 1.65 2.57 0.71 4.48 1.94 2.26 1.76
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.34 0.99 1.46 1.63 1.48 1.20 1.29 2.04 0.71 4.48 1.92 1.83 1.50
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           19.96 17.98 21.43 17.95 19.27 21.20 17.45 28.06 1.70 14.62 17.21 21.42 19.50
RESULTADOS (1)                          
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.13 4.24 3.70 3.24 4.35 4.06 5.78 14.48 2.99 1.02 10.72 13.86 5.51
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -0.87 -0.80 -0.44 -0.77 -0.68 -1.13 -1.14 -2.36 -0.07 -0.01 -1.89 -2.48 -1.00
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        1.64 1.51 0.78 1.87 1.39 1.97 1.72 2.76 0.51 0.22 2.32 2.95 1.75
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.07 0.01 -0.01 -0.03 0.00 0.05 0.05 -0.02 -0.10 -0.21 -0.01 0.01 0.01
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.63 -1.02 -0.28 -0.24 -0.52 -0.41 -0.51 -1.77 -0.26 -0.80 -0.26 -2.05 -0.63
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.55 3.32 1.63 2.74 2.01 1.92 1.25 0.33 2.06 8.67 0.85 0.75 1.86
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.76 -4.65 -2.84 -2.92 -3.69 -2.95 -3.79 -8.05 -4.01 -4.19 -7.47 -7.84 -4.00
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.05 0.03 0.00 0.05 0.00 0.00 -0.06 0.11 -0.01 0.00 0.00 0.01
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                9.94 21.07 11.88 13.15 22.68 13.10 16.24 21.65 40.93 26.82 20.90 19.62 15.55
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                          
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.03 0.07 0.02 0.01 0.00 0.10 0.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.27 0.48 0.23 0.11 0.17 0.44 0.17 1.07 0.09 0.31 0.78 0.98 0.36
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          2.98 2.76 1.94 3.60 2.92 3.31 2.47 3.17 1.04 0.91 3.17 3.24 2.94
    Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 0.19 0.08 0.14 0.23 0.00 0.00 0.00 1.56 0.00 0.00 1.12 0.19 0.24
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 0.00 19.16 0.00 6.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.23 0.00 1.03
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                          
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                          
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.76 4.65 2.84 2.92 3.69 2.95 3.79 8.05 4.01 4.19 7.47 7.84 4.00
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 3.92 7.81 4.25 4.20 5.54 4.32 4.85 9.49 8.38 14.22 8.52 9.27 5.66
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.69 8.97 4.67 5.44 5.81 4.68 5.10 10.55 5.74 12.03 10.05 9.78 6.41
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                3.94 7.14 3.86 4.62 5.02 4.34 5.27 11.67 15.15 9.17 11.21 12.04 5.81
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                          
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          47.99 43.88 44.57 44.72 42.72 45.46 54.81 58.57 53.13 61.75 48.44 66.18 49.78
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     6.67 5.47 6.46 7.44 9.26 9.19 4.48 5.70 6.11 3.99 9.32 3.11 6.61
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 45.34 50.65 48.97 47.84 48.02 45.35 40.71 35.73 40.76 34.26 42.25 30.71 43.61
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  47.57 48.38 52.60 43.86 59.63 51.93 51.79 56.00 73.47 73.77 66.23 47.55 51.87
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.39 7.09 5.48 6.15 6.43 5.33 6.24 12.40 6.68 11.95 9.69 12.30 7.00
       MARGEN FINANCIERO  3.41 3.53 3.50 2.53 3.96 2.98 4.72 12.07 3.39 0.80 8.80 11.48 4.77
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.44 6.00 4.76 3.23 5.38 4.28 5.82 14.62 5.28 2.22 10.19 13.86 6.36
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 5.41 6.83 5.25 4.14 6.15 5.53 7.02 16.97 5.38 2.23 12.09 16.28 7.45
             Costo Promedio de Fondos (7) -0.97 -0.83 -0.49 -0.91 -0.77 -1.25 -1.20 -2.35 -0.09 -0.01 -1.90 -2.42 -1.09
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -1.04 -2.47 -1.25 -0.70 -1.41 -1.30 -1.10 -2.55 -1.89 -1.42 -1.39 -2.38 -1.59
       MARGEN OPERATIVO 1.98 3.55 1.97 3.62 2.46 2.35 1.52 0.33 3.29 11.15 0.89 0.83 2.23
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                          
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.39 7.09 5.48 6.15 6.43 5.33 6.24 12.40 6.68 11.95 9.69 12.30 7.00
       Incobrabilidad -0.70 -1.05 -0.31 -0.28 -0.55 -0.45 -0.51 -1.70 -0.35 -0.99 -0.21 -2.06 -0.68
       Gastos administrativos -3.09 -4.88 -3.19 -3.45 -4.20 -3.25 -4.03 -8.05 -5.38 -5.17 -7.52 -7.86 -4.40
       Resultados extraordinarios                          
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.05 0.03 0.00 0.02 0.00 0.00 -0.06 0.13 -0.01 0.00 0.00 0.01
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.08 0.01 -0.01 -0.04 0.00 0.05 0.05 -0.02 -0.14 -0.26 -0.01 0.01 0.01
UTILIDAD NETA                                                                                        1.68 1.22 2.01 2.42 1.73 1.69 1.75 2.57 0.95 5.52 1.95 2.27 1.94
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                    
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                          
(1) Anualizado                          
(2) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.                          
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                          
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                          
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo                          
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)                          
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)                          
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.                          
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2012)
                             
                            TOTAL 
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BDB BLA BIE BFO
                           
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           17.52 34.51 19.64 19.06 14.99 22.52 19.36 14.45 29.01 56.81 9.18 12.47 9.35 19.48
Cartera Neta / Activo                                                                                56.32 44.54 55.94 44.57 62.49 53.73 70.33 78.92 53.32 33.66 76.12 77.38 72.57 58.53
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 86.50 76.09 77.27 83.27 84.90 84.97 84.96 71.26 31.89 59.48 72.83 64.19 79.61 79.22
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 86.55 83.57 88.76 83.54 86.42 86.88 85.06 71.34 31.89 59.48 77.36 66.89 79.61 82.84
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 2.20 3.10 0.70 1.79 1.00 3.47 4.24 8.03 14.75 0.14 4.22 9.23 4.81 3.11
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 0.43 0.00 0.18 0.11 0.00 0.70 0.72 1.67 0.00 0.00 0.00 2.09 0.18 0.45
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 64.04 67.17 48.55 68.75 62.02 65.64 69.96 61.67 54.62 98.53 60.09 58.17 68.78 62.17
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                     35.96 32.83 51.45 31.25 37.98 34.36 30.04 38.33 45.38 1.47 39.91 41.83 31.22 37.83
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    664 608 514 485 527 911 668 666 245 64 601 651 533 665
CALIDAD DE CARTERA (1)                            
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 98.62 97.95 97.47 98.13 98.76 98.76 98.92 99.39 99.77 100.00 99.27 99.27 98.17 98.53
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 1.35 1.94 1.60 4.21 0.70 3.07 1.19 0.04 0.42 0.00 1.11 0.27 0.51 1.51
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 1.38 2.05 2.53 1.87 1.24 1.24 1.08 0.61 0.23 0.00 0.73 0.73 1.83 1.47
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 0.84 1.53 0.67 3.57 0.66 2.65 0.92 0.03 0.31 0.00 1.06 0.24 0.45 1.12
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     38.54 22.90 59.06 16.92 6.99 14.74 23.41 11.76 27.23 0.00 5.37 13.44 13.96 26.47
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.76 0.91 0.61 0.82 0.68 0.96 0.96 1.28 1.11 0.58 1.05 1.06 1.30 0.88
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  2.72 3.47 2.79 6.63 2.83 2.69 3.31 4.88 2.02 0.71 3.36 5.68 2.69 3.77
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                            
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 96.20 95.84 95.86 94.98 95.91 97.63 95.79 99.26 99.48 100.00 97.65 99.09 96.40 96.55
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  2.02 1.90 1.10 1.69 1.76 0.74 2.49 0.07 0.17 0.00 1.26 0.15 1.52 1.37
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.33 0.08 0.45 0.92 0.36 0.12 0.17 0.09 0.10 0.00 0.14 0.07 0.28 0.34
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0.83 1.65 2.01 0.75 1.09 0.92 0.73 0.52 0.00 0.00 0.69 0.64 1.28 1.07
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 28.81 53.94 28.93 34.88 25.11 42.53 52.48 64.52 108.02 106.50 33.70 46.71 47.63 37.22
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             28.81 53.94 28.93 34.88 25.11 42.53 52.48 64.52 108.02 106.50 33.70 46.71 47.63 37.22
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 61.91 80.99 60.10 89.14 59.15 81.89 69.97 78.35 165.22 115.06 72.94 76.94 109.07 71.43
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 40.94 56.67 44.31 54.00 38.89 46.16 27.77 19.01 89.56 95.33 22.24 22.29 24.50 40.92
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              37.65 51.82 40.80 48.70 35.32 43.36 25.82 17.55 44.38 61.37 19.87 20.54 21.41 37.39
SOLVENCIA                            
Patrimonio/Activo 8.02 8.56 7.92 9.81 9.19 6.07 7.02 7.68 50.45 35.62 10.67 7.86 12.63 8.64
Patrimonio/Activo+Contingte. 7.00 8.14 7.04 8.00 8.20 5.54 6.55 7.68 45.36 26.72 10.62 7.82 11.98 7.82
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 9.89 10.86 18.23 8.76 8.59 11.06 11.04 6.37 0.25 0.00 5.30 7.37 10.69 10.13
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 3.72 2.36 6.82 3.35 0.34 4.04 2.84 0.05 0.12 0.00 0.43 0.37 0.42 2.75
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 2.82 3.32 7.61 3.88 3.49 4.64 4.35 0.68 0.21 0.00 1.51 0.62 2.05 3.55
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.27 17.94 11.77 11.21 12.73 11.09 11.23 11.56 75.90 66.95 12.27 12.69 10.47 12.64
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente                                                                 82.17 64.37 79.14 81.89 84.09 76.13 79.20 82.38 72.19 55.68 87.25 86.01 86.61 79.54
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente                                                                  50.11 55.12 58.32 44.96 55.49 57.58 71.79 90.69 45.70 8.44 92.71 91.14 88.90 60.81
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo                                                  76.30 27.14 45.97 98.00 65.07 39.99 18.06 -1.60 189.09 799.83 5.29 2.37 10.69 41.89
Activo improductivo/Patrimonio 254.83 437.74 296.26 226.41 193.98 430.57 317.58 229.41 61.30 165.84 120.06 178.95 111.74 261.61
RENTABILIDAD (1)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.38 3.72 3.73 3.06 4.60 3.27 4.77 12.37 3.60 1.38 9.00 10.72 11.30 4.99
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.62 5.87 4.90 5.26 5.79 4.87 5.79 12.51 6.13 8.06 9.67 11.28 11.63 6.37
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.52 5.57 4.70 5.08 5.31 4.46 5.00 11.60 5.83 7.80 8.91 9.81 10.68 5.94
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1.63 1.42 2.02 1.81 1.80 1.55 0.81 3.27 0.81 4.31 1.41 2.31 1.78 1.83
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.65 2.35 1.65 1.79 1.83 1.57 0.84 3.25 0.94 4.22 1.42 2.37 1.80 1.88
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1.24 1.94 1.11 1.23 1.43 1.06 0.62 2.10 0.94 3.16 1.18 1.49 1.41 1.36
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)                                                           17.98 29.32 15.60 14.46 17.79 18.62 8.92 28.03 2.13 12.52 10.75 18.50 12.03 17.57
RESULTADOS (1)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente                                                              4.31 4.51 4.33 3.82 5.26 4.47 5.96 14.93 3.69 1.42 10.90 13.25 13.45 6.08
Gastos Financieros/Activo+Contingente                                                                -0.93 -0.79 -0.59 -0.76 -0.66 -1.20 -1.19 -2.56 -0.09 -0.04 -1.89 -2.53 -2.15 -1.08
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio                                                        1.88 1.57 1.07 1.82 1.33 2.15 1.78 3.03 0.45 0.71 2.31 3.01 2.78 1.92
Ajustes por inflación netos/Activo+Conting.(2)                                                       0.02 0.00 0.01 -0.02 0.00 0.03 0.00 0.00 0.08 -0.04 0.00 0.00 0.02 0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.                                                   -0.11 -0.31 -0.20 -0.19 -0.48 -0.41 -0.79 -0.91 -0.29 -0.27 -0.75 -1.47 -0.95 -0.43
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.                                                  1.24 2.15 1.16 2.20 1.19 1.60 1.02 0.14 2.52 6.68 0.66 0.56 0.32 1.38
Gastos de Administración/Activo+Contingente.                                                         -2.89 -4.15 -2.68 -3.26 -3.51 -2.91 -4.19 -8.34 -5.02 -3.48 -7.50 -7.50 -8.90 -4.11
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.                                                     0.00 0.93 -0.38 0.00 0.03 0.00 0.03 -0.01 0.05 -0.06 0.01 0.05 0.00 0.05
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.                                                9.38 19.87 13.30 13.21 20.56 12.73 15.45 19.87 20.94 29.08 23.41 21.31 31.13 15.90
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista                                                       0.05 0.07 0.13 0.05 0.11 0.07 0.08 0.00 0.00 0.02 0.00 0.00 0.04 0.08
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro                                                         0.34 0.41 0.20 0.12 0.16 0.59 0.17 1.19 0.10 0.29 0.87 1.08 1.24 0.40
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo                                                          3.60 3.16 2.79 3.47 2.71 3.48 2.50 3.48 1.29 2.44 2.84 3.46 3.36 3.20
    Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 0.08 0.05 0.16 0.62 0.00 0.00 0.00 2.56 0.00 0.00 0.86 0.90 0.00 0.21
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.                                                   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.89 4.15 2.68 3.26 3.51 2.91 4.19 8.34 5.02 3.48 7.50 7.50 8.90 4.11
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 4.17 7.21 4.03 4.98 4.91 4.34 5.66 9.85 8.64 11.55 8.66 8.84 10.99 5.90
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.70 8.71 4.32 5.85 5.18 4.79 5.63 10.50 7.77 7.43 9.71 9.43 11.73 6.49
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                4.13 6.78 3.85 5.23 4.87 4.12 5.63 12.05 20.17 8.18 10.97 11.98 12.67 6.10
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          48.70 44.04 42.77 40.88 45.13 45.65 56.18 58.64 53.29 60.42 50.29 67.51 56.81 50.26
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     6.45 7.30 7.04 6.65 7.77 8.78 3.83 6.31 2.67 3.43 10.60 2.99 5.37 6.61
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 44.85 48.66 50.18 52.48 47.10 45.57 39.99 35.06 44.04 36.16 39.11 29.50 37.82 43.13
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  49.85 50.55 43.65 44.31 54.32 49.02 35.84 59.32 82.44 49.19 58.76 49.14 65.21 49.59
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.27 6.10 5.48 6.37 6.53 5.35 6.17 12.44 7.40 10.73 9.74 11.44 12.39 7.02
       MARGEN FINANCIERO  3.56 3.73 4.03 3.26 4.97 3.35 4.87 12.30 4.15 1.19 9.01 10.81 11.95 5.30
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.65 6.50 5.53 4.32 6.17 4.91 6.44 14.98 5.89 3.04 10.61 13.03 13.82 7.14
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 5.71 7.32 6.19 5.24 6.91 6.23 7.71 17.54 5.99 3.09 12.47 15.51 16.11 8.32
             Costo Promedio de Fondos (7) -1.06 -0.82 -0.66 -0.91 -0.75 -1.32 -1.27 -2.56 -0.11 -0.05 -1.86 -2.49 -2.29 -1.19
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -1.09 -2.77 -1.49 -1.06 -1.20 -1.56 -1.57 -2.68 -1.74 -1.85 -1.60 -2.22 -1.86 -1.84
       MARGEN OPERATIVO 1.71 2.38 1.45 3.11 1.56 2.00 1.30 0.14 3.26 9.54 0.64 0.52 0.43 1.71
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.27 6.10 5.48 6.37 6.53 5.35 6.17 12.44 7.40 10.73 9.74 11.44 12.39 7.02
       Incobrabilidad -0.12 -0.26 -0.20 -0.23 -0.49 -0.46 -0.83 -0.83 -0.35 -0.35 -0.69 -1.47 -0.98 -0.45
       Gastos administrativos -3.29 -4.36 -3.01 -3.95 -3.98 -3.20 -4.47 -8.34 -6.07 -4.63 -7.54 -7.53 -9.50 -4.54
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.05 0.00 0.00
       Resultados gestiones anteriores 0.00 0.97 -0.43 0.00   0.00 0.03 -0.01 0.06 -0.07 0.00 0.00 0.00 0.04
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio 0.02 0.00 0.01 -0.02 0.00 0.03 0.00 0.00 0.09 -0.05 0.00 0.00 0.02 0.00
UTILIDAD NETA                                                                                        1.91 2.48 1.91 2.22 2.18 1.73 0.91 3.26 1.14 5.62 1.43 2.38 1.94 2.11
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero  (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                            
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) Anualizado                            
(2) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.                            
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                            
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo                
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)  
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                          CUADRO No. 6.1.4
                           
 
INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
 (En porcentaje) (2013)
                             
                            TOTAL 
  BNB BUN BME BIS BCR BGA BEC BSO BNA BDB BLA BIE BFO
                           
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                            
Disponibilidades / Activos                                                                           18.59 22.39 16.52 20.11 17.15 13.17 11.79 3.01 37.05 54.25 7.88 10.98 4.90 15.91
Cartera Neta / Activo                                                                                54.64 49.32 56.22 46.34 61.91 60.32 68.46 82.99 48.86 30.37 74.78 78.42 79.83 59.98
ESTRUCTURA DE PASIVOS                            
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio                                                               85.64 78.44 77.40 80.57 78.67 83.21 83.32 70.06 31.36 27.80 72.47 65.06 83.85 78.10
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 85.83 86.12 89.11 83.24 86.85 85.17 83.45 70.06 31.36 27.80 75.97 69.31 83.85 82.90
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio                                                       1.15 2.90 0.30 2.11 1.01 4.08 4.59 6.55 15.00 25.15 5.82 7.72 2.15 2.93
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio                                                          1.06 0.00 0.95 0.07 0.61 1.53 2.06 2.89 0.00 0.00 0.00 1.66 0.13 0.92
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                            
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 64.09 65.31 49.28 65.28 67.19 63.51 72.96 63.64 53.90 96.48 63.44 57.62 70.28 62.51
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público                                                    35.91 34.69 50.72 34.72 32.81 36.49 27.04 36.36 46.10 3.52 36.56 42.38 29.72 37.49
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo                                                    529 514 440 481 536 959 694 657 164 56 617 629 552 659
CALIDAD DE CARTERA (1)                            
Cartera Vigente Total/Cartera (2) 98.15 98.20 97.76 98.04 98.66 98.70 98.91 99.34 99.86 100.00 99.11 99.01 98.41 98.48
Cartera Reprogramada o Reestructurada/ Cartera (2) 1.27 1.92 1.53 3.85 0.52 2.66 0.69 0.03 0.29 0.00 1.36 0.26 0.41 1.36
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (2) 1.85 1.80 2.24 1.96 1.34 1.30 1.09 0.66 0.14 0.00 0.89 0.99 1.59 1.52
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente/ Cartera vigente total 0.90 1.57 0.81 3.22 0.39 2.24 0.45 0.03 0.29 0.00 1.33 0.22 0.36 1.04
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total                     30.52 19.64 47.96 17.85 24.80 17.03 34.78 14.70 0.00 0.00 2.54 17.68 13.37 24.79
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (2) 0.69 0.94 0.59 0.87 0.64 0.89 0.99 1.27 1.06 1.19 1.03 1.06 1.16 0.87
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (2)                                                                  2.74 3.93 2.72 7.01 3.10 2.62 3.32 4.28 2.07 1.15 3.49 6.20 2.24 3.85
CALIFICACIÓN DE CARTERA POR TIPO DE PREVISIÓN                            
    A Cartera con requerimiento de previsión del 1% y 2,5%  (9) 97.11 96.59 95.57 94.90 97.17 95.55 96.55 99.25 99.61 100.00 96.97 98.73 97.03 96.73
    B Cartera con requerimiento de previsión del 5%  1.26 1.28 1.93 2.06 1.05 2.44 1.70 0.04 0.14 0.00 1.29 0.25 1.12 1.35
    C Cartera con requerimiento de previsión del 10% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    D Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0.49 0.18 0.47 0.68 0.19 0.11 0.28 0.05 0.02 0.00 0.21 0.07 0.31 0.32
    E Cartera con requerimiento de previsión del 30% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    F Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0.29 0.17 0.13 1.02 0.29 0.57 0.10 0.02 0.21 0.00 0.50 0.03 0.11 0.31
    G Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0.17 0.39 0.13 0.54 0.21 0.61 0.60 0.03 0.02 0.00 0.20 0.07 0.35 0.27
    H Cartera con requerimiento de previsión del 100% 0.68 1.40 1.75 0.77 0.82 0.73 0.78 0.60 0.01 0.00 0.83 0.85 1.08 0.98
LIQUIDEZ                            
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (3)                                                             30.50 33.94 24.40 34.28 30.56 24.09 32.08 13.92 132.27 207.52 31.34 36.30 21.21 30.13
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 64.02 69.52 58.80 77.04 64.37 66.98 78.74 62.22 174.41 249.59 83.83 64.82 66.07 67.32
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 42.09 49.55 43.03 50.23 39.40 38.94 30.95 14.68 97.80 110.69 23.61 21.18 17.23 38.71
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo                                                              39.03 45.86 39.81 45.20 36.13 36.63 28.94 13.45 48.86 65.24 21.08 19.61 15.27 35.54
SOLVENCIA                            
Patrimonio/Activo 7.28 7.44 7.48 10.02 8.29 5.93 6.50 8.39 50.04 41.06 10.72 7.43 11.36 8.18
Patrimonio/Activo+Contingte. 6.20 7.07 6.59 7.94 7.14 5.39 6.13 8.39 41.73 31.18 10.67 7.39 10.57 7.32
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 14.16 12.25 17.20 9.34 10.21 13.32 11.71 6.60 0.14 0.00 6.33 10.77 11.27 11.34
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 2.97 2.55 5.63 3.27 0.97 4.66 2.56 0.04 0.00 0.00 0.25 0.50 0.39 2.52
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 8.35 3.31 7.49 4.32 4.27 6.63 4.05 0.40 0.10 0.00 1.75 0.83 2.09 4.43
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 11.59 13.89 12.88 11.24 13.69 11.50 11.80 11.99 74.87 83.60 12.25 12.04 11.70 12.65
ESTRUCTURA FINANCIERA                            
Activo Productivo/Activo+Contingente 81.53 75.90 82.67 81.68 83.52 84.54 86.42 93.90 67.62 56.57 88.66 88.07 91.54 83.19
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente 48.54 60.34 58.12 42.34 51.65 56.33 73.95 91.08 40.68 32.67 92.48 91.97 83.83 60.68
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo 79.08 35.35 52.27 109.53 74.13 58.63 24.48 12.54 185.25 151.60 7.33 3.40 22.10 47.93
Activo improductivo/Patrimonio 297.75 341.03 263.08 230.67 230.74 286.89 221.69 72.64 77.60 139.26 106.19 161.41 80.03 229.48
RENTABILIDAD (1)                            
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 3.40 4.39 3.66 3.07 4.39 3.24 5.40 12.47 3.81 1.90 9.04 10.41 10.33 5.08
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 4.74 6.40 4.87 5.07 5.37 5.19 6.68 12.62 6.75 10.05 9.57 10.86 10.55 6.42
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 4.41 5.55 4.63 4.67 4.55 4.69 6.14 12.38 6.50 9.83 9.11 9.31 9.64 5.87
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1.42 0.95 1.69 1.44 0.96 1.45 1.54 3.70 0.02 4.94 2.38 1.73 0.42 1.58
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1.37 0.95 1.61 1.62 1.00 1.44 1.78 3.70 0.61 4.64 2.38 1.79 0.39 1.60
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 0.98 0.70 1.01 1.15 0.72 0.88 1.06 2.40 0.61 3.11 1.63 1.14 0.26 1.07
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 14.93 9.23 14.82 14.46 9.40 16.19 16.85 29.78 1.40 10.77 15.35 14.97 2.32 14.21
RESULTADOS (1)                            
Ingresos Financieros/Activo+Contingente 4.28 5.13 4.31 3.74 5.06 4.31 6.74 14.98 4.07 2.02 10.85 12.94 12.70 6.14
Gastos Financieros/Activo+Contingente -0.88 -0.74 -0.65 -0.67 -0.66 -1.07 -1.34 -2.51 -0.26 -0.13 -1.82 -2.53 -2.37 -1.07
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio 1.91 1.38 1.19 1.67 1.35 1.99 1.96 3.01 1.06 0.89 2.20 2.99 3.10 1.90
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(2) -0.01 0.00 0.00 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.00 -0.03 -0.01 0.00 0.00 0.04 0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting. -0.33 -0.85 -0.25 -0.40 -0.82 -0.49 -0.54 -0.24 -0.26 -0.22 -0.46 -1.55 -0.91 -0.55
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente. 1.34 2.01 1.21 1.99 0.97 1.95 1.28 0.15 2.94 8.15 0.53 0.45 0.22 1.35
Gastos de Administración/Activo+Contingente. -2.98 -4.60 -2.93 -3.23 -3.59 -3.24 -4.60 -8.68 -6.48 -4.89 -6.73 -7.58 -9.23 -4.29
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting. -0.04 0.00 -0.09 0.18 0.08 -0.01 0.25 0.00 0.62 -0.28 0.00 0.06 -0.06 0.03
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos. 9.11 18.66 14.07 13.62 19.58 14.16 16.74 21.09 20.19 14.10 24.27 23.03 21.59 16.25
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (1)                            
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista 0.06 0.06 0.07 0.04 0.30 0.20 0.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.10
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro 0.49 0.37 0.28 0.13 0.15 0.44 0.26 1.19 0.09 0.34 0.94 1.61 1.99 0.49
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo 3.47 2.94 2.80 3.35 2.39 3.07 2.65 3.38 1.58 83.88 2.56 3.29 3.61 3.03
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 0.01 0.02 0.41 0.05 0.35 0.00 0.00 3.60 0.00 0.00 0.93 0.82 0.00 0.33
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.22
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                            
RATIOS DE EFICIENCIA (1)                            
Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 2.98 4.60 2.93 3.23 3.59 3.24 4.60 8.68 6.48 4.89 6.73 7.58 9.23 4.29
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 4.40 6.99 4.22 5.19 5.01 4.52 5.97 9.79 11.51 15.48 7.69 8.76 11.08 6.00
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 4.78 9.06 4.71 5.63 5.28 5.27 6.36 10.58 11.15 10.04 8.74 9.46 11.68 6.66
Gastos de Administración/depósitos(3)                                                                4.28 6.96 4.45 5.37 5.29 4.49 6.10 12.78 25.34 16.42 9.72 12.29 12.75 6.45
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                            
Gastos de Personal/Gastos de Administración                                                          45.08 46.70 39.36 41.53 43.45 42.57 55.24 59.37 42.78 45.28 48.83 67.99 54.62 49.52
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración                                                     5.66 6.45 6.81 6.01 5.84 6.62 4.07 5.13 2.13 3.51 11.80 2.84 5.80 5.91
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración                                                 49.26 46.84 53.83 52.45 50.71 50.81 40.69 35.50 55.09 51.21 39.37 29.18 39.58 44.57
Gastos de Administración/Total Egresos(4)  50.54 54.95 46.69 48.51 50.38 52.05 54.56 62.47 82.58 52.95 55.51 47.90 65.82 52.29
CALCULO SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.51 6.72 5.50 6.30 6.07 5.69 7.11 12.54 7.81 13.31 9.62 11.01 11.16 7.12
       MARGEN FINANCIERO  3.66 4.51 3.92 3.28 4.75 3.32 5.54 12.39 3.88 1.79 9.01 10.49 10.76 5.41
          Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 4.73 6.71 5.08 4.45 5.85 4.42 7.00 14.28 6.01 4.51 10.48 12.33 12.18 7.00
             Ingreso Finaniero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (6) 5.75 7.47 5.81 5.28 6.61 5.59 8.43 16.79 6.30 4.68 12.25 14.82 14.70 8.18
             Costo Promedio de Fondos (7) -1.02 -0.76 -0.73 -0.83 -0.76 -1.17 -1.43 -2.51 -0.30 -0.17 -1.77 -2.49 -2.53 -1.18
          Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (8) -1.08 -2.19 -1.15 -1.17 -1.10 -1.10 -1.46 -1.89 -2.12 -2.72 -1.48 -1.83 -1.42 -1.60
       MARGEN OPERATIVO 1.85 2.21 1.57 3.02 1.33 2.37 1.57 0.15 3.93 11.52 0.49 0.42 0.40 1.70
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (1)                            
SPREAD EFECTIVO                                                                                      5.51 6.72 5.50 6.30 6.07 5.69 7.11 12.54 7.81 13.31 9.62 11.01 11.16 7.12
       Incobrabilidad -0.39 -0.88 -0.27 -0.49 -0.88 -0.54 -0.57 -0.16 -0.30 -0.29 -0.35 -1.56 -0.88 -0.59
       Gastos administrativos -3.47 -4.84 -3.32 -4.02 -4.10 -3.56 -4.90 -8.68 -7.49 -6.48 -6.76 -7.63 -9.83 -4.77
       Resultados extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.20 0.05 0.00 0.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.06 0.00 0.05
       Resultados gestiones anteriores -0.05 0.00 -0.11 0.03 0.04 -0.01 0.00 0.00 0.72 -0.37 0.00 0.00 -0.07 -0.02
      Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio -0.02 0.00 0.00 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.00 -0.03 -0.01 0.00 0.00 0.04 -0.01
UTILIDAD NETA                                                                                        1.61 1.00 1.89 2.05 1.19 1.58 1.90 3.70 0.70 6.15 2.39 1.80 0.50 1.80
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).                             
Nota: La información corresponde a diciembre de cada año.                            
(1) Anualizado                            
(2) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.                            
(3) Promedio obligaciones vista , caja de ahorros y DPFs.                            
(4) A partir de enero de 2000, el total de los egresos no incluye la cuenta 420.00 para el cálculo de este indicador.                        
(5) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo                
(6) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(7) Gastos financieros / Activos Promedio. A partir de enero de 2000 no incluye la cuenta 420.00                          
(8) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)  
(9) La cartera  incluye  el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.