CAPÍTULO VI  Sector Financiero														CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO
(En porcentaje) (2014)
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	19.75	26.93	14.63	22.59	11.59	14.11	12.43	5.25	30.34	43.61	9.00	6.76	3.63	7.90
Cartera Neta / Activo	51.99	47.06	54.82	46.81	65.29	64.11	66.74	80.59	58.09	40.42	81.87	74.07	56.47	80.29
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	86.27	77.82	79.79	79.35	79.42	83.48	82.69	68.34	35.26	35.25	67.98	85.11	78.42	80.58
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	86.44	86.77	89.82	82.40	85.89	84.97	82.79	68.34	35.26	35.25	70.54	85.11	78.42	81.86
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	0.81	3.92	0.30	2.29	0.87	4.84	5.30	7.65	6.09	17.64	5.54	1.39	8.21	4.75
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.48	0.00	0.79	0.84	0.59	1.65	2.40	2.42	0.00	0.00	2.08	0.08	1.04	0.00
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO	0.00
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	64.15	63.67	52.15	66.42	66.43	59.17	74.05	61.58	48.10	93.90	53.95	75.41	80.15	57.64
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	35.85	36.33	47.85	33.58	33.57	40.83	25.95	38.42	51.90	6.10	46.05	24.59	19.85	42.36
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	513.28	562.30	301.87	291.51	304.97	1033.21	493.77	498.19	199.17	59.71	641.36	642.14	966.41	523.64
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.64	98.46	97.79	97.96	98.62	98.77	98.67	99.04	99.72	100.00	98.69	97.56	99.78	98.68
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	0.91	1.62	1.46	1.99	0.70	2.29	1.84	0.13	0.27	0.00	0.68	1.27	0.24	0.52
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.36	1.54	2.21	2.04	1.38	1.23	1.33	0.96	0.28	0.00	1.31	2.44	0.22	1.32
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	0.56	1.31	0.87	1.59	0.60	1.97	1.77	0.13	0.00	0.00	0.62	1.21	0.24	0.47
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	39.03	20.59	41.57	21.79	15.18	15.37	5.42	4.22	100.00	0.00	10.47	6.94	1.33	11.76
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.70	0.91	0.66	0.87	0.65	0.90	1.01	1.24	0.96	1.14	1.04	1.10	1.17	1.29
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	2.64	3.51	2.42	6.44	3.09	2.48	3.49	4.93	1.09	0.69	6.67	2.98	2.02	6.02
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	97.33	97.51	95.68	95.78	97.08	96.71	95.13	98.82	99.80	100.00	98.43	95.16	99.45	97.99
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.36	0.72	2.05	1.71	1.20	1.47	2.56	0.06	0.02	0.00	0.22	1.53	0.12	0.49
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.26	0.25	0.43	0.16	0.24	0.26	0.64	0.18	0.00	0.00	0.08	0.69	0.07	0.07
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.18	0.11	0.09	0.84	0.22	0.26	0.34	0.03	0.00	0.00	0.05	0.55	0.01	0.06
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.18	0.28	0.11	0.44	0.12	0.59	0.29	0.06	0.17	0.00	0.08	0.43	0.02	0.10
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.69	1.12	1.62	1.05	0.88	0.72	1.05	0.85	0.00	0.00	1.13	1.64	0.15	1.29
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	33.11	40.25	22.99	38.72	22.74	26.16	35.03	23.27	107.12	159.78	29.91	29.66	12.47	26.68
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	70.61	73.50	64.13	78.03	64.83	59.72	87.23	70.35	140.08	203.18	52.49	84.04	94.66	52.68
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	45.25	52.48	43.89	50.30	36.31	34.26	33.03	17.43	87.42	95.80	17.19	21.50	30.66	17.03
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	42.13	49.18	40.79	45.53	33.04	32.22	30.95	15.86	39.68	55.46	15.79	19.14	27.53	15.60
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.90	6.28	7.06	9.48	8.99	5.96	6.28	9.02	54.61	42.11	8.14	10.97	10.22	8.40
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.99	5.95	6.30	7.41	7.78	5.44	6.05	9.02	40.34	31.99	8.09	10.27	9.95	8.26
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	10.43	11.80	17.48	10.35	10.24	13.38	14.36	8.76	0.30	0.00	13.61	16.77	1.23	12.86
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	2.72	2.55	4.78	2.21	0.79	3.83	1.08	0.05	0.28	0.00	0.74	0.61	0.02	0.60
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	4.72	3.59	8.50	3.72	4.21	5.94	3.92	0.60	0.17	0.00	0.99	3.74	0.62	1.43
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	11.82	11.77	12.17	11.43	12.98	11.08	12.45	12.60	63.03	67.38	12.24	11.89	12.97	11.18
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	80.43	72.04	84.07	79.88	88.31	83.09	85.68	92.28	76.11	65.20	90.12	90.46	92.17	90.44
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	50.50	63.86	60.67	39.82	55.66	58.34	74.91	90.84	30.23	30.43	90.61	81.61	55.81	88.53
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	69.42	19.93	47.90	116.69	72.03	50.60	21.75	11.66	322.01	215.01	8.21	23.54	83.39	11.34
Activo improductivo/Patrimonio	326.46	470.26	252.89	271.52	150.26	310.91	236.67	85.58	59.22	108.80	122.15	92.87	78.67	115.84
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	3.70	5.06	3.77	3.45	4.34	3.55	5.90	12.67	3.54	2.32	10.71	9.40	8.58	10.10
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	4.84	6.63	4.75	5.79	5.39	4.99	7.06	12.86	5.73	9.90	11.23	11.09	9.95	10.81
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	4.57	6.05	4.55	5.36	5.02	4.66	6.35	11.56	6.09	9.89	9.95	10.00	7.41	10.11
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.68	1.30	1.67	2.33	1.78	1.35	1.89	3.96	0.59	4.61	2.47	1.35	1.51	2.13
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.69	1.29	1.71	2.34	1.79	1.37	1.95	3.65	0.59	4.46	2.40	1.36	1.50	2.14
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	1.15	0.80	1.13	1.55	1.20	0.88	1.19	2.20	0.59	3.21	1.37	1.33	1.41	1.42
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	18.81	12.49	17.62	20.22	16.12	16.22	19.56	25.26	1.43	10.17	17.65	12.73	16.22	17.84
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.73	5.86	4.73	4.06	5.45	4.84	7.55	15.36	3.69	2.48	13.28	11.78	12.18	11.98
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.04	-0.80	-0.96	-0.61	-1.11	-1.30	-1.64	-2.69	-0.15	-0.16	-2.57	-2.38	-3.60	-1.88
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.22	1.37	1.73	1.62	2.23	2.39	2.35	3.24	0.73	0.73	3.05	3.22	6.55	2.30
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.01	-0.01	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.06	0.00	0.04	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.27	-0.58	-0.21	-0.43	-0.38	-0.33	-0.72	-1.30	0.36	-0.01	-1.28	-1.09	-2.54	-0.71
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	1.14	1.56	0.98	2.34	1.05	1.45	1.16	0.19	2.19	7.58	0.51	1.69	1.36	0.71
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.89	-4.75	-2.88	-3.03	-3.23	-3.31	-4.46	-7.60	-5.51	-5.28	-7.47	-8.65	-5.90	-7.98
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.00	0.00	0.04	0.00	0.02	0.01	0.06	-0.31	0.00	-0.10	-0.08	-0.03	0.00	0.01
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	9.73	19.23	15.82	12.41	20.45	14.95	19.16	23.56	19.49	19.30	24.82	23.12	21.61	25.79
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	8.03	10.69	7.97	8.01	8.50	7.12	10.88	18.23	6.93	5.22	15.92	15.23	11.32	14.74
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	5.57	18.55	7.09	9.55	8.66	5.77	8.95	15.87	0.00	0.00	11.53	9.71	14.88	30.77
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	22.55	10.48	8.27	4.36	12.53	25.94	8.14	1.85	69.31	0.00	11.89	21.46	32.72	11.44
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.03	4.81	0.47	2.62	8.88	6.77	5.60	1.87	0.00	0.00	10.61	13.48	17.25	83.85
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.70	0.00	0.10	17.16	0.05	3.05	1.56	12.76	0.33	0.00	0.78	1.09	2.20	0.85
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.77	0.00	0.00	0.00	0.06	1.72	1.99	0.64	0.08	0.00	0.61	0.74	0.28	1.94
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.71	0.00	0.05	17.16	0.05	2.79	1.79	7.92	0.22	0.00	0.76	0.86	2.07	1.14
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.16	0.09	0.19	0.08	0.31	0.48	0.06	0.00	0.00	0.00	0.00	0.15	1.60	0.00
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	0.74	0.58	0.55	0.26	0.41	0.71	0.41	1.44	0.16	0.33	2.14	1.96	1.90	0.75
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.69	2.90	3.04	3.04	3.32	3.25	3.18	3.67	1.80	1.42	3.26	3.55	5.67	3.40
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	0.25	0.04	1.21	0.73	1.36	1.53	0.00	0.00	0.00	0.00	0.58	0.00	0.00	0.24
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	159.42	6.64	0.00	0.00	21.46	3.13	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	30.80	0.00
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.89	4.75	2.88	3.03	3.23	3.31	4.46	7.60	5.51	5.28	7.47	8.65	5.90	7.98
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	4.31	6.93	3.99	5.11	4.46	4.42	5.47	8.17	10.91	14.30	8.44	10.26	6.81	9.02
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	4.77	9.18	4.68	5.13	4.64	5.00	6.34	9.16	8.66	10.36	9.00	10.90	10.45	9.96
Gastos de Administración/Depósitos (6)	4.14	6.73	4.27	5.27	5.02	4.59	5.88	11.48	22.97	22.91	11.79	11.90	10.63	10.65
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	45.51	48.70	37.76	42.50	45.54	44.41	53.18	60.81	51.08	43.09	66.30	56.54	50.13	65.73
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	5.75	6.09	7.39	5.45	6.04	5.58	4.47	5.82	4.01	4.25	2.77	5.84	9.82	4.19
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	48.74	45.21	54.85	52.05	48.42	50.02	42.35	33.36	44.90	52.66	30.94	37.63	40.05	30.08
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	48.63	57.85	51.22	45.91	48.72	48.56	50.22	54.74	87.76	51.55	44.47	59.97	31.88	60.13
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.62	6.98	5.35	7.36	6.19	5.48	7.40	12.74	7.30	13.04	11.35	11.66	10.08	10.99
MARGEN FINANCIERO (8)	3.94	5.22	4.03	3.67	4.72	3.67	6.06	12.56	3.66	1.85	10.79	9.60	8.66	10.26
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	5.20	7.44	5.11	5.06	5.74	4.54	7.32	13.68	5.76	4.02	12.30	10.53	10.27	11.47
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	6.40	8.27	6.19	5.84	7.02	5.96	9.05	16.37	5.95	4.23	14.85	13.08	13.93	13.38
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.20	-0.83	-1.09	-0.78	-1.28	-1.42	-1.72	-2.68	-0.19	-0.21	-2.55	-2.55	-3.66	-1.91
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-1.26	-2.22	-1.08	-1.39	-1.02	-0.87	-1.26	-1.13	-2.10	-2.17	-1.51	-0.93	-1.61	-1.21
MARGEN OPERATIVO	1.68	1.76	1.33	3.69	1.47	1.81	1.34	0.19	3.64	11.19	0.51	2.06	1.42	0.73
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.62	6.98	5.35	7.36	6.19	5.48	7.40	12.74	7.30	13.04	11.35	11.66	10.08	10.99
Incobrabilidad	-0.31	-0.60	-0.22	-0.54	-0.38	-0.36	-0.74	-1.18	0.46	-0.02	-1.29	-0.95	-2.54	-0.72
Gastos administrativos	-3.35	-5.01	-3.24	-3.86	-3.75	-3.63	-4.67	-7.60	-7.02	-6.95	-7.52	-9.26	-6.01	-8.11
Resultados extraordinarios	0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.02	0.00	0.00	0.01	0.06	0.00	0.00	0.00
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.00	0.04	0.00	0.02	0.02	0.05	-0.31	0.01	-0.14	-0.14	-0.03	0.00	0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.01	-0.01	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.07	0.00	0.04	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.97	1.36	1.95	3.01	2.08	1.50	2.04	3.65	0.75	5.87	2.41	1.49	1.55	2.18
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo N° 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
CAPÍTULO VI  Sector Financiero													CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2015)
															TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	18.36	44.36	19.21	17.59	17.76	15.29	12.44	2.78	32.61	50.59	9.28	14.39	5.76	6.56	19.77
Cartera Neta / Activo	57.40	36.14	53.56	55.03	63.33	67.65	71.24	80.07	53.08	39.76	79.00	73.37	69.70	79.89	59.18
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	86.46	75.76	83.06	80.90	83.81	80.06	82.29	69.30	37.38	42.91	73.71	85.19	83.13	82.62	80.25
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	86.48	89.68	87.30	81.94	87.50	82.53	82.75	69.30	37.38	42.91	74.89	85.19	83.13	82.90	84.06
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	1.16	3.09	2.43	1.65	0.22	7.20	5.25	7.53	13.55	17.74	5.19	1.76	5.59	4.21	3.32
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.28	0.00	0.68	1.66	1.46	1.67	2.43	2.03	0.00	0.00	1.68	1.50	0.53	0.00	1.05
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	63.59	66.27	59.25	63.86	68.32	66.05	71.44	60.09	54.44	96.54	47.05	79.05	85.75	63.99	64.90
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	36.41	33.73	40.75	36.14	31.68	33.95	28.56	39.91	45.56	3.46	52.95	20.95	14.25	36.01	35.10
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	460	735	308	139	138	1,061	484	570	255	60	691	786	1,061	419	866
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.44	98.48	98.05	97.91	98.42	98.74	98.56	99.00	99.76	100.00	98.53	97.79	99.79	98.84	98.53
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	0.83	2.48	1.23	2.00	0.51	2.41	3.16	0.41	0.24	0.00	0.58	2.12	0.27	0.90	1.31
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.56	1.52	1.95	2.09	1.58	1.26	1.44	1.00	0.24	0.00	1.47	2.21	0.21	1.16	1.47
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	0.60	2.17	0.78	1.69	0.46	2.13	3.10	0.40	0.00	0.00	0.50	2.04	0.27	0.83	1.12
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	28.33	13.75	37.67	17.04	12.46	12.61	3.27	3.31	100.00	0.00	15.37	6.07	0.34	8.72	16.04
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.70	0.83	0.61	0.87	0.68	0.77	0.97	1.14	0.80	1.16	0.97	1.03	1.08	1.29	0.86
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	2.46	3.58	2.49	5.03	3.07	2.02	3.48	4.71	1.18	0.57	5.84	2.37	1.51	5.49	3.49
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	97.04	97.08	96.11	95.72	97.13	97.42	95.33	98.80	99.87	100.00	98.17	96.81	98.81	98.00	97.05
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.53	1.29	1.56	1.84	1.02	0.73	1.95	0.05	0.00	0.00	0.33	0.91	0.94	0.60	1.18
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.32	0.22	0.38	0.40	0.23	0.17	0.47	0.16	0.00	0.00	0.09	0.39	0.01	0.08	0.26
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.28	0.10	0.38	0.63	0.12	0.43	0.93	0.03	0.00	0.00	0.04	0.13	0.04	0.07	0.28
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.19	0.16	0.10	0.25	0.13	0.57	0.13	0.04	0.13	0.00	0.09	0.42	0.03	0.09	0.16
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.64	1.14	1.43	1.14	0.98	0.68	1.18	0.93	0.00	0.00	1.28	1.35	0.14	1.17	1.01
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	33.72	57.65	31.43	31.13	32.84	33.16	32.12	12.48	97.59	120.87	32.27	44.24	14.65	25.38	37.79
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	68.27	78.82	68.44	64.85	64.30	63.28	67.50	68.04	135.26	137.78	62.02	73.55	45.53	57.12	68.77
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	39.99	63.63	44.56	40.92	37.68	31.08	27.92	16.82	83.42	91.07	19.36	26.33	19.67	16.10	38.85
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	37.18	60.64	41.83	36.66	34.76	29.18	26.14	15.18	45.19	57.67	17.84	23.93	17.90	14.76	35.98
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	7.03	4.70	6.12	10.42	7.74	6.13	6.36	9.75	45.83	36.68	7.87	9.13	8.99	8.32	7.38
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.96	4.46	5.39	7.71	6.63	5.75	6.17	9.75	32.23	26.73	7.83	8.37	8.75	8.19	6.62
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	12.96	11.90	17.37	11.31	13.17	13.97	16.48	8.36	0.28	0.00	15.19	17.97	1.64	11.36	11.97
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	1.95	2.67	4.14	1.85	0.54	3.38	1.18	0.11	0.28	0.00	0.93	1.05	0.01	0.76	1.71
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	6.39	3.14	8.01	3.07	5.21	6.95	4.05	0.45	0.17	0.00	1.05	4.79	0.77	1.54	3.88
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	11.15	11.15	11.26	12.10	13.68	11.07	12.28	12.49	65.33	61.32	12.19	10.37	11.54	11.09	12.01
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	82.06	56.07	80.24	84.58	82.85	82.02	85.30	94.96	76.10	62.07	88.74	84.15	90.88	92.07	79.87
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	53.91	62.28	65.15	40.54	53.22	63.50	72.23	90.61	27.11	18.65	91.66	71.70	67.67	87.99	63.00
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	61.87	-5.77	30.18	126.09	66.73	37.05	25.85	16.11	314.20	354.25	5.04	28.09	47.18	13.96	35.76
Activo improductivo/Patrimonio	301.07	984.23	366.70	199.86	258.59	312.48	238.40	51.75	74.16	141.94	143.91	189.38	104.27	96.85	304.01
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	3.49	3.82	3.13	3.35	4.01	3.38	5.55	11.27	3.17	2.34	9.46	7.44	5.48	9.51	4.78
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	4.47	5.19	3.82	4.98	4.74	4.48	6.59	11.45	4.94	3.41	9.84	8.16	6.96	10.27	5.78
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	4.22	4.84	3.38	4.84	4.29	4.32	6.04	10.82	4.96	3.46	9.48	7.40	6.08	9.66	5.39
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.36	0.90	0.68	1.97	1.26	1.29	1.63	3.56	-0.04	-0.18	2.10	0.63	1.36	2.17	1.44
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.37	0.90	0.72	1.98	1.28	1.29	1.66	3.64	0.41	-0.24	2.05	0.66	1.36	2.19	1.45
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.98	0.56	0.57	1.53	0.90	0.83	1.06	2.40	0.41	-0.24	1.38	0.62	1.34	1.46	1.04
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	16.37	11.14	9.77	20.23	12.60	14.81	17.33	25.49	1.16	-0.81	17.36	6.72	14.49	17.74	15.14
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.66	4.57	4.27	4.00	5.24	4.84	7.35	14.14	3.37	2.54	12.12	9.62	8.00	11.89	6.17
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.17	-0.76	-1.14	-0.65	-1.23	-1.46	-1.79	-2.87	-0.20	-0.21	-2.66	-2.18	-2.52	-2.38	-1.39
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.38	1.27	1.92	1.74	2.44	2.53	2.59	3.49	1.08	1.22	3.17	3.15	4.41	2.94	2.40
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.01	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.25	-0.34	-0.44	-0.13	-0.44	-0.16	-0.55	-0.63	0.03	0.06	-0.36	-0.76	-0.89	-0.61	-0.39
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.98	1.37	0.69	1.62	0.73	1.10	1.04	0.17	1.77	1.07	0.38	0.72	1.48	0.76	1.00
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.86	-3.95	-2.69	-2.87	-3.03	-3.03	-4.41	-7.26	-5.01	-3.64	-7.38	-6.78	-4.72	-7.49	-3.95
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	0.01	0.04	0.01	0.02	0.00	0.03	0.08	0.46	-0.05	-0.05	0.02	0.01	0.02	0.02
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.18	20.32	17.62	12.11	23.78	15.46	18.49	26.80	24.76	22.54	24.26	23.73	22.97	28.72	18.00
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	8.01	10.12	7.55	7.58	8.29	6.91	10.46	17.05	6.64	4.68	14.58	13.14	7.81	14.63	10.05
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	4.17	18.55	7.17	8.08	7.20	5.16	7.53	17.00	0.00	0.00	10.86	12.37	12.40	25.65	10.46
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	28.57	13.97	7.82	3.01	10.81	22.59	4.39	1.21	817.80	0.00	10.45	16.38	20.15	8.85	11.26
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.14	7.49	6.34	3.46	13.75	16.38	15.70	0.38	0.00	0.00	8.24	18.65	69.07	64.54	7.71
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.44	0.00	0.40	8.09	0.00	1.45	1.29	9.45	0.24	0.00	0.61	0.79	2.32	0.67	0.95
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.22	0.00	0.00	0.00	1.05	1.78	1.85	1.58	0.00	0.00	0.56	0.34	0.80	1.53	0.56
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.40	0.00	0.18	8.09	0.15	1.53	1.64	6.84	0.24	0.00	0.61	0.50	1.89	0.92	0.85
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.18	0.04	0.25	0.03	0.23	0.42	0.20	0.00	0.00	0.00	0.00	0.25	1.13	0.00	0.21
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	0.91	0.58	0.62	0.37	0.79	0.68	0.76	1.89	0.19	0.26	2.39	2.10	2.67	1.18	0.94
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.67	3.03	3.62	3.34	3.64	3.55	3.34	3.81	1.84	0.61	3.42	3.62	4.97	3.93	3.64
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	6.86	0.66	0.73	0.05	1.92	1.50	1.41	0.00	0.00	0.00	0.91	0.00	0.00	13.34	0.82
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.02	0.02	0.01
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.86	3.95	2.69	2.87	3.03	3.03	4.41	7.26	5.01	3.64	7.38	6.78	4.72	7.49	3.95
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	4.27	6.87	3.82	4.93	4.24	4.03	5.37	7.75	10.43	9.63	8.31	8.53	5.32	8.36	5.54
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	4.61	8.90	4.47	4.50	4.32	4.40	6.17	8.87	7.36	6.58	8.88	8.83	7.22	9.14	6.14
Gastos de Administración/Depósitos (6)	4.15	5.79	3.86	5.17	4.61	4.20	5.83	11.12	20.87	12.70	10.92	9.51	7.47	9.89	5.91
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	45.95	51.96	37.28	44.12	47.13	47.08	54.70	61.03	52.17	54.58	65.94	58.55	50.78	66.56	52.24
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.20	5.92	8.44	5.57	5.82	6.01	4.55	5.87	4.09	5.06	3.04	6.03	9.12	3.79	5.84
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	47.85	42.12	54.28	50.31	47.06	46.91	40.75	33.10	43.74	40.37	31.02	35.42	40.10	29.65	41.91
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	47.59	59.97	47.34	44.52	45.07	46.26	51.12	57.74	82.44	59.14	47.89	61.75	41.42	62.57	50.52
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.21	5.45	4.30	6.55	5.45	4.83	6.81	11.34	6.87	4.58	9.96	8.65	7.13	10.44	6.41
MARGEN FINANCIERO (8)	3.68	3.91	3.34	3.65	4.37	3.45	5.64	11.15	3.51	1.68	9.53	7.54	5.52	9.67	5.06
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	4.84	6.85	4.41	4.97	5.41	4.36	6.91	12.08	5.34	3.56	10.86	8.84	6.27	10.70	6.66
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	6.20	7.64	5.70	5.82	6.84	5.93	8.76	14.93	5.61	3.84	13.49	11.19	8.86	13.12	8.20
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.36	-0.79	-1.29	-0.85	-1.43	-1.58	-1.85	-2.85	-0.27	-0.28	-2.64	-2.35	-2.59	-2.42	-1.54
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-1.16	-2.94	-1.07	-1.32	-1.04	-0.91	-1.27	-0.93	-1.83	-1.89	-1.32	-1.30	-0.75	-1.04	-1.60
MARGEN OPERATIVO	1.53	1.54	0.96	2.89	1.08	1.38	1.17	0.15	3.36	2.91	0.36	1.11	1.61	0.77	1.34
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.21	5.45	4.30	6.55	5.45	4.83	6.81	11.34	6.87	4.58	9.96	8.65	7.13	10.44	6.41
Incobrabilidad	-0.29	-0.34	-0.48	-0.17	-0.47	-0.17	-0.56	-0.48	0.04	0.08	-0.36	-0.65	-0.88	-0.62	-0.41
Gastos administrativos	-3.33	-4.16	-3.04	-3.78	-3.52	-3.27	-4.56	-7.26	-6.97	-4.90	-7.42	-7.32	-4.85	-7.62	-4.39
Resultados extraordinarios	0.01	0.00	0.01	0.00	0.01	0.00	0.01	0.08	0.00	0.00	0.05	0.00	0.00	0.00	0.01
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.01	0.03	0.01	0.02	0.00	0.03	0.00	0.64	-0.07	-0.10	0.02	0.01	0.02	0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.01	0.00	0.00	-0.01	-0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.59	0.95	0.82	2.63	1.48	1.39	1.72	3.64	0.58	-0.32	2.06	0.74	1.41	2.23	1.62
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero													CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2016)
															TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	14.96	17.48	16.62	16.69	16.79	14.54	9.54	2.81	34.52	14.80	7.45	7.12	9.69	5.69	13.42
Cartera Neta / Activo	59.35	55.90	57.71	58.83	66.94	68.75	70.64	80.57	50.83	67.73	79.49	76.23	71.30	81.56	65.30
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	85.40	70.75	79.84	80.35	78.33	76.18	80.47	67.85	30.71	29.62	74.34	82.37	83.17	83.57	78.27
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	85.44	84.35	85.73	81.31	81.37	78.08	81.00	68.12	30.71	29.62	76.15	82.37	83.17	84.09	81.68
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	1.23	5.12	1.85	1.74	6.38	10.23	7.33	9.43	21.63	21.74	3.15	2.69	6.18	2.67	4.41
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.79	0.00	1.72	2.52	1.29	2.14	2.55	1.24	0.00	0.00	1.45	2.86	0.68	0.00	1.42
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	66.51	58.30	58.06	66.69	69.08	65.09	76.00	63.84	43.07	49.38	55.70	77.49	87.76	66.87	65.83
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	33.49	41.70	41.94	33.31	30.92	34.91	24.00	36.16	56.93	50.62	44.30	22.51	12.24	33.13	34.17
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	263	732	266	168	36	42	417	243	251	60	312	686	1,070	434	610
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.18	98.58	98.04	98.03	98.19	98.52	98.56	99.14	99.73	100.00	98.30	98.11	99.75	98.69	98.48
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	1.18	3.56	1.61	3.08	0.59	2.20	2.88	0.69	0.55	0.00	0.85	3.38	0.36	1.24	1.70
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.82	1.42	1.96	1.97	1.81	1.48	1.44	0.86	0.27	0.00	1.70	1.89	0.25	1.31	1.52
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	0.85	3.29	1.25	2.82	0.49	1.95	2.66	0.67	0.30	0.00	0.74	3.28	0.35	1.17	1.50
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	29.80	8.72	23.43	10.32	18.81	12.43	9.00	3.20	44.78	0.00	14.13	4.88	1.75	6.73	13.05
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.64	0.79	0.55	0.82	0.66	0.84	0.96	1.10	0.63	0.61	0.96	0.96	1.10	1.30	0.84
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	2.54	3.22	2.67	4.75	2.95	2.16	3.44	4.25	0.44	0.20	5.23	2.87	1.29	5.20	3.31
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	97.27	97.35	96.71	95.84	97.27	97.40	96.69	98.98	99.85	100.00	97.95	97.37	99.13	98.32	97.34
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.20	0.88	1.16	1.79	0.88	0.76	1.27	0.05	0.00	0.00	0.28	0.66	0.51	0.17	0.93
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.40	0.34	0.46	0.58	0.33	0.11	0.15	0.11	0.01	0.00	0.14	0.30	0.04	0.11	0.31
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.35	0.15	0.20	0.53	0.09	0.21	0.50	0.02	0.00	0.00	0.07	0.12	0.03	0.05	0.22
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.13	0.19	0.13	0.27	0.13	0.67	0.20	0.04	0.14	0.00	0.11	0.45	0.03	0.09	0.18
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.66	1.09	1.30	0.98	0.99	0.84	1.20	0.79	0.00	0.00	1.45	1.10	0.19	1.26	0.98
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	27.59	25.80	29.12	32.37	37.35	35.69	27.11	13.02	126.46	98.48	22.22	21.31	28.14	22.83	28.69
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	65.99	57.84	65.70	62.87	70.77	68.56	76.36	67.66	174.64	155.12	48.89	55.49	50.46	58.84	63.25
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	38.46	42.37	40.04	36.30	34.42	29.80	28.59	16.27	85.83	42.82	17.79	20.22	18.86	16.04	32.10
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	35.79	39.18	37.51	32.41	31.82	27.94	26.87	14.60	47.66	23.31	16.40	18.53	17.37	14.66	29.58
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.94	7.53	6.31	10.73	7.56	6.26	6.00	10.25	44.47	45.55	7.84	8.36	7.90	8.62	7.87
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.78	7.03	5.50	7.73	6.29	5.97	5.81	10.25	31.59	29.70	7.80	7.35	7.73	8.47	6.96
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	15.83	10.71	18.18	11.11	16.32	16.33	17.25	6.88	0.30	0.00	17.78	17.48	2.28	12.59	12.81
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	3.07	2.34	3.50	1.79	1.01	3.02	3.11	0.18	0.28	0.00	1.25	1.52	0.06	0.80	1.87
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	8.84	2.74	8.41	2.99	7.13	7.71	4.14	0.42	0.18	0.00	1.61	5.17	0.99	1.99	4.43
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	11.36	11.29	13.58	11.13	12.37	11.77	11.87	12.24	60.45	46.16	12.23	12.85	11.06	11.16	12.09
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	85.23	81.20	83.08	85.64	84.64	82.39	88.20	95.01	74.42	89.48	90.01	91.44	86.59	92.67	85.69
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	53.09	55.11	60.18	41.17	56.02	67.64	73.35	89.75	34.59	34.27	91.85	64.62	78.76	87.04	62.50
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	70.39	58.50	46.09	125.45	61.22	29.55	27.66	17.94	214.46	271.40	6.28	52.72	19.16	16.32	47.36
Activo improductivo/Patrimonio	255.71	267.38	307.45	185.83	244.38	294.82	203.03	48.71	80.99	35.44	128.09	116.51	173.47	86.57	205.58
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	3.39	3.88	3.17	3.36	3.97	3.36	5.28	10.53	2.51	2.59	8.57	6.64	4.93	9.11	4.63
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	4.30	5.13	3.90	5.06	4.58	4.71	6.14	10.77	3.74	3.72	8.95	7.03	5.94	9.86	5.57
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	3.87	4.80	3.65	4.49	4.00	4.41	5.53	10.30	3.97	3.70	8.42	6.16	5.29	9.35	5.13
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.33	1.03	1.31	1.95	1.43	1.77	1.65	3.77	0.05	0.32	1.58	1.14	1.17	2.38	1.58
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.35	1.04	1.31	1.96	1.52	1.76	1.70	3.82	0.05	0.29	1.64	1.10	1.17	2.22	1.60
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.90	0.70	0.89	1.42	0.96	1.00	0.96	2.16	0.05	0.29	1.09	0.78	0.93	1.27	1.04
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	15.43	12.48	16.34	18.45	14.82	17.06	16.06	21.60	0.16	1.04	13.96	10.04	11.32	15.20	15.32
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.50	4.52	4.28	4.08	5.10	4.92	6.95	13.22	2.70	2.89	11.17	8.60	7.36	11.43	5.99
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.12	-0.64	-1.11	-0.72	-1.13	-1.57	-1.67	-2.69	-0.18	-0.30	-2.59	-1.96	-2.43	-2.32	-1.36
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.22	1.15	1.88	1.91	2.20	2.54	2.44	3.31	0.87	1.59	3.07	3.13	3.58	2.89	2.32
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.01	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.44	-0.33	-0.24	-0.56	-0.57	-0.30	-0.61	-0.47	0.23	-0.02	-0.54	-0.87	-0.65	-0.51	-0.45
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.92	1.25	0.72	1.70	0.61	1.35	0.87	0.23	1.22	1.13	0.38	0.38	1.01	0.74	0.95
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.54	-3.77	-2.35	-2.54	-2.58	-2.64	-3.89	-6.53	-3.92	-3.39	-6.84	-5.02	-4.13	-6.97	-3.54
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.02	0.02	0.01	0.01	0.10	0.00	0.05	0.06	0.00	-0.02	0.05	-0.04	0.00	-0.16	0.02
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.72	19.77	18.41	10.94	27.71	15.11	17.28	22.09	28.19	32.92	24.08	23.08	21.34	29.69	17.53
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.53	9.28	7.40	7.24	8.21	6.96	9.62	15.88	5.18	5.27	13.56	11.73	7.90	13.94	9.46
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	4.10	13.25	6.93	7.73	6.10	3.75	8.37	17.08	3.83	0.00	8.07	11.18	9.10	20.47	9.37
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	21.61	14.95	8.21	2.66	9.39	24.05	3.63	1.11	76.33	0.00	10.22	17.15	16.86	8.91	10.78
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.13	12.71	6.25	5.65	18.49	24.48	7.07	1.36	0.00	0.00	5.78	27.88	20.99	54.67	9.53
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.41	0.00	0.34	5.23	0.06	1.10	0.87	10.09	0.08	20.56	0.43	0.76	2.24	0.53	0.73
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.41	0.00	0.00	0.00	0.02	0.90	0.70	0.44	6.18	0.00	1.15	0.38	0.83	1.24	0.37
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.41	0.00	0.18	5.23	0.05	1.07	0.82	6.19	1.06	20.56	0.50	0.53	1.78	0.75	0.65
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.26	0.00	0.21	0.01	0.27	0.32	0.18	0.00	0.00	0.00	0.00	0.44	0.75	0.00	0.19
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	0.94	0.65	0.70	0.37	0.84	0.61	0.76	1.73	0.21	0.50	2.33	1.86	2.94	1.34	1.04
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.10	2.94	3.15	3.34	3.18	3.07	3.05	3.60	1.61	1.39	3.21	3.71	3.68	3.64	3.28
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	0.02	0.11	0.54	0.00	0.85	1.92	1.67	0.99	0.00	0.00	0.82	0.00	0.00	1.32	0.34
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.54	3.77	2.35	2.54	2.58	2.64	3.89	6.53	3.92	3.39	6.84	5.02	4.13	6.97	3.54
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	3.75	6.14	3.39	4.37	3.77	3.43	4.64	6.88	8.53	7.64	7.69	6.45	4.79	7.68	4.92
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	3.85	7.75	3.78	3.64	3.59	3.75	5.31	7.99	5.93	5.07	8.36	6.40	5.80	8.44	5.26
Gastos de Administración/Depósitos (6)	3.81	5.86	3.41	4.75	4.09	3.78	5.22	10.14	17.48	13.53	9.70	7.54	5.64	9.11	5.38
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	47.83	53.20	39.19	47.62	47.86	48.53	55.57	61.97	54.13	55.27	63.37	60.75	54.60	64.24	53.39
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.69	6.39	10.36	5.62	5.09	5.94	5.35	4.85	3.59	5.12	4.45	4.87	7.17	3.49	6.03
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	45.48	40.41	50.45	46.76	47.05	45.53	39.08	33.18	42.27	39.62	32.18	34.38	38.24	32.27	40.58
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	40.89	55.39	42.58	35.33	38.69	33.40	45.79	54.85	73.74	53.62	45.41	52.96	38.92	58.57	44.74
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.13	5.42	4.44	6.93	5.38	4.96	6.33	10.63	5.29	5.38	8.99	7.63	6.06	10.03	6.23
MARGEN FINANCIERO (8)	3.69	3.97	3.42	3.88	4.41	3.39	5.36	10.41	2.53	2.54	8.69	6.75	4.95	9.27	4.95
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	4.67	6.31	4.54	5.07	5.61	4.26	6.42	11.10	4.03	4.21	9.88	7.79	5.91	10.11	6.36
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	6.00	6.99	5.81	6.06	6.95	5.92	8.14	13.77	4.30	4.63	12.41	9.97	8.41	12.47	7.88
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.33	-0.68	-1.27	-0.99	-1.34	-1.66	-1.72	-2.67	-0.26	-0.43	-2.53	-2.18	-2.49	-2.36	-1.52
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-0.98	-2.34	-1.12	-1.19	-1.20	-0.87	-1.06	-0.68	-1.50	-1.66	-1.19	-1.04	-0.96	-0.84	-1.41
MARGEN OPERATIVO	1.43	1.44	1.02	3.05	0.97	1.57	0.97	0.22	2.75	2.84	0.31	0.88	1.11	0.76	1.28
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	5.13	5.42	4.44	6.93	5.38	4.96	6.33	10.63	5.29	5.38	8.99	7.63	6.06	10.03	6.23
Incobrabilidad	-0.52	-0.33	-0.26	-0.77	-0.63	-0.31	-0.62	-0.34	0.33	-0.03	-0.54	-0.76	-0.64	-0.51	-0.48
Gastos administrativos	-3.02	-4.00	-2.68	-3.48	-3.05	-2.79	-4.01	-6.53	-5.54	-4.89	-6.87	-5.60	-4.23	-7.09	-3.98
Resultados extraordinarios	0.02	0.00	0.01	0.00	0.09	0.00	0.01	0.07	0.00	0.00	0.05	0.00	0.00	0.00	0.02
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.02	0.00	0.01	0.02	0.00	0.05	-0.01	0.00	-0.03	0.01	-0.05	0.00	-0.16	0.00
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.01	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.60	1.12	1.51	2.72	1.80	1.86	1.76	3.82	0.07	0.42	1.64	1.40	1.28	2.26	1.81
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero													CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2017)
															TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	15.76	23.58	12.40	15.34	13.99	11.51	10.64	3.65	23.63	7.58	4.97	9.53	4.64	5.31	12.67
Cartera Neta / Activo	57.81	55.37	63.58	61.52	67.16	69.20	69.09	80.85	59.12	73.36	78.62	73.97	71.93	82.93	66.15
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	83.19	63.41	82.56	81.71	80.82	77.30	80.00	64.07	29.94	21.10	69.46	79.56	80.77	80.27	77.03
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	83.20	82.25	86.30	82.82	83.22	79.01	80.37	64.32	29.94	21.10	69.99	79.56	82.02	80.67	80.77
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	3.80	7.95	2.12	4.33	6.02	9.99	8.56	13.33	23.75	33.03	10.22	7.06	8.01	5.43	6.43
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	2.01	0.00	1.32	2.04	1.09	1.89	2.01	1.58	0.00	0.00	2.06	2.37	0.49	0.00	1.31
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	67.60	58.26	60.66	70.25	72.75	67.90	77.45	60.56	45.98	22.18	57.24	79.06	84.18	65.91	66.92
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	32.40	41.74	39.34	29.75	27.25	32.10	22.55	39.44	54.02	77.82	42.76	20.94	15.82	34.09	33.08
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	259	908	142	152	30	39	703	172	161	60	400	177	1070	335	708
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.15	98.65	97.77	97.81	98.11	98.54	98.41	99.25	99.76	100.00	98.12	98.10	99.27	98.90	98.36
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	1.92	3.23	2.00	3.99	0.50	1.74	3.00	0.84	0.40	0.00	1.46	3.85	0.53	2.47	2.02
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.85	1.35	2.23	2.19	1.89	1.46	1.59	0.75	0.24	0.00	1.88	1.90	0.73	1.10	1.64
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	1.71	3.02	1.64	3.62	0.37	1.52	2.68	0.81	0.20	0.00	1.31	3.60	0.47	2.37	1.80
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	12.62	7.74	20.17	11.35	27.65	13.88	12.09	4.26	51.04	0.00	12.19	8.27	11.36	5.05	12.19
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.67	0.82	0.61	0.84	0.73	0.87	0.93	1.08	0.68	0.55	0.98	1.04	1.11	1.32	0.86
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	3.40	3.16	2.81	5.04	2.79	2.26	3.45	3.81	0.62	0.13	5.23	2.67	1.68	4.94	3.39
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	96.40	97.76	95.76	93.81	97.06	96.98	96.36	99.13	99.80	100.00	97.75	97.31	98.69	98.38	96.76
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.69	0.33	1.51	2.75	1.16	1.07	0.87	0.05	0.03	0.00	0.31	0.84	0.22	0.28	1.13
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.25	0.48	0.55	1.17	0.30	0.41	0.72	0.08	0.00	0.00	0.12	0.32	0.36	0.16	0.46
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.22	0.21	0.16	0.56	0.19	0.18	0.48	0.01	0.00	0.00	0.06	0.09	0.04	0.06	0.21
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.52	0.19	0.22	0.65	0.12	0.50	0.20	0.04	0.01	0.00	0.11	0.31	0.07	0.10	0.28
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.91	1.03	1.49	1.06	1.02	0.86	1.31	0.69	0.16	0.00	1.65	1.12	0.53	1.02	1.07
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	30.67	36.37	25.45	32.29	34.91	29.01	34.60	16.67	88.09	154.40	15.84	31.43	16.77	21.98	29.49
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	73.01	60.24	63.71	67.93	74.43	65.46	87.91	68.72	140.09	421.17	53.22	52.77	64.63	53.02	66.34
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	40.14	42.01	32.96	34.78	32.00	27.68	28.81	16.90	66.39	36.19	18.10	17.28	19.21	14.05	30.70
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	37.53	39.06	31.05	32.27	29.83	25.97	27.05	15.06	37.57	20.67	16.71	16.00	17.87	12.82	28.51
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.52	7.04	5.79	7.21	6.79	6.16	6.11	10.92	43.41	42.87	7.69	7.38	6.96	8.73	7.12
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.53	6.67	5.30	5.40	5.86	5.93	5.89	10.92	35.20	25.54	7.66	6.48	6.80	8.60	6.44
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	16.75	10.82	24.97	19.24	19.04	16.52	18.32	5.66	0.33	0.00	19.78	19.29	7.50	10.61	15.52
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	2.20	2.00	4.52	3.98	1.40	2.73	4.19	0.27	0.28	0.00	1.88	3.23	0.62	1.20	2.33
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	6.93	3.36	11.61	5.79	9.63	7.33	4.62	0.35	0.15	0.00	1.76	7.01	3.76	1.99	5.58
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.87	11.12	11.80	11.57	11.25	11.33	11.53	12.43	57.69	36.61	12.53	11.48	10.90	11.12	11.89
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	84.47	75.11	85.22	86.25	86.12	85.16	86.61	94.42	79.57	94.93	92.34	88.85	89.56	93.18	85.75
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	58.33	63.02	69.35	47.11	60.70	68.62	75.29	89.75	42.80	39.43	90.13	60.78	71.52	85.94	66.37
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	53.29	27.69	29.76	93.56	50.70	31.92	22.22	18.10	186.93	223.37	10.96	56.33	34.37	18.62	38.10
Activo improductivo/Patrimonio	280.58	373.35	279.05	254.50	236.84	250.29	227.49	51.12	58.04	19.84	99.92	172.01	153.41	79.35	221.31
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	3.21	4.48	3.83	3.30	3.89	3.30	4.84	10.27	2.85	2.66	8.18	6.00	3.89	9.39	4.65
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.90	5.86	4.32	4.92	4.48	4.54	5.52	10.57	4.29	3.15	8.56	6.23	4.75	10.09	5.49
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	3.43	5.21	3.98	4.29	3.61	4.14	5.15	10.15	4.43	3.03	7.56	5.61	4.10	9.47	4.92
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.21	1.14	1.38	1.75	1.09	1.67	1.73	4.04	0.14	-0.11	1.50	1.34	0.41	2.70	1.51
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.22	1.19	1.43	1.76	1.12	1.67	1.76	4.09	0.16	-0.12	1.53	1.32	0.40	2.63	1.54
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.84	0.68	0.91	1.30	0.80	0.94	1.00	2.35	0.16	-0.12	0.86	0.77	0.40	1.40	0.97
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	14.95	9.90	16.80	19.93	13.16	15.77	17.09	22.20	0.47	-0.44	11.08	11.21	5.50	16.45	14.50
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.46	5.35	5.31	4.15	5.40	5.06	6.64	12.82	3.04	3.22	10.63	7.97	6.62	11.67	6.21
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.25	-0.87	-1.48	-0.85	-1.51	-1.77	-1.81	-2.55	-0.19	-0.56	-2.45	-1.97	-2.73	-2.28	-1.57
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.37	1.57	2.40	2.05	2.75	2.76	2.58	3.18	0.74	2.07	2.92	3.38	3.93	2.88	2.60
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.47	-0.64	-0.34	-0.63	-0.87	-0.40	-0.38	-0.42	0.14	-0.12	-1.00	-0.62	-0.65	-0.62	-0.57
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.70	1.38	0.49	1.62	0.59	1.24	0.69	0.30	1.43	0.49	0.38	0.23	0.86	0.70	0.85
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.22	-4.07	-2.60	-2.54	-2.52	-2.46	-3.42	-6.11	-4.29	-3.14	-6.06	-4.27	-3.69	-6.77	-3.41
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	0.04	0.06	0.01	0.03	0.00	0.03	0.05	0.01	-0.01	0.03	-0.02	-0.01	-0.07	0.02
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.25	17.37	23.09	14.06	30.39	12.87	16.26	17.65	29.51	29.69	20.42	19.33	14.44	30.13	17.18
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.44	8.96	8.80	7.39	8.15	6.91	9.23	15.37	5.40	5.06	12.09	10.84	8.27	13.92	9.40
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	2.06	8.13	7.75	5.49	9.41	3.94	10.54	17.27	16.41	0.00	77.66	11.57	10.73	15.28	11.29
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	19.22	13.74	7.86	2.47	10.18	19.10	1.69	0.88	102.07	0.00	10.34	16.79	7.51	9.84	9.99
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.23	47.34	3.37	5.70	17.74	17.65	1.07	0.41	0.00	0.00	10.11	22.21	17.75	25.50	11.94
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.54	0.00	0.58	6.68	0.00	1.06	5.76	17.80	0.21	26.83	2.78	0.92	4.09	0.72	1.11
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.40	0.00	0.00	0.00	0.20	2.09	1.19	1.05	0.60	0.00	4.97	0.47	0.92	1.56	0.71
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.53	0.00	0.39	6.68	0.03	1.18	3.47	11.79	0.22	26.83	3.16	0.66	2.83	1.04	1.02
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.37	0.01	0.41	0.10	0.76	0.35	0.37	0.00	0.00	0.00	1.07	0.60	1.64	0.00	0.40
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.01	0.93	0.99	0.41	1.05	0.73	0.98	1.84	0.19	0.38	2.19	1.86	2.16	1.48	1.16
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.31	3.08	3.41	3.13	3.28	2.97	3.08	3.55	0.95	2.19	3.01	3.85	4.26	3.58	3.38
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	0.02	0.48	0.97	0.52	1.97	3.83	4.02	4.57	0.00	0.00	0.81	0.00	4.28	3.19	0.86
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.55	0.04	0.00	0.00	0.00	0.55	0.00	0.15	0.00	0.00	0.80	1.27	0.00	0.33
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.22	4.07	2.60	2.54	2.52	2.46	3.42	6.11	4.29	3.14	6.06	4.27	3.69	6.77	3.41
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	3.22	5.65	3.52	4.27	3.57	3.09	4.07	6.45	8.14	5.75	6.67	5.48	4.30	7.42	4.53
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	3.37	6.88	3.94	3.53	3.44	3.48	4.73	7.45	6.51	3.85	7.43	5.41	5.12	8.07	4.84
Gastos de Administración/Depósitos (6)	3.37	6.95	3.71	4.73	4.00	3.60	4.70	9.98	19.90	20.43	8.88	6.97	5.16	9.08	5.27
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	47.41	54.77	41.48	46.37	45.88	48.44	54.49	61.89	57.30	58.07	62.36	61.42	56.55	65.72	53.43
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.40	6.09	10.54	5.66	4.41	5.11	5.42	4.89	2.92	1.96	6.10	3.81	6.59	3.15	6.08
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	46.19	39.14	47.99	47.98	49.71	46.45	40.09	33.22	39.79	39.97	31.54	34.77	36.86	31.13	40.50
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	34.27	51.66	36.28	34.75	33.74	30.34	42.99	52.64	69.56	50.52	46.44	49.28	35.51	57.50	41.01
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.64	6.21	4.80	6.69	5.19	4.74	5.71	10.44	5.65	5.07	8.54	6.86	4.83	10.26	6.10
MARGEN FINANCIERO (8)	3.50	4.62	4.11	3.85	4.37	3.32	4.92	10.15	2.91	2.93	8.22	6.18	3.88	9.54	4.98
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	4.37	6.10	5.22	4.97	5.44	4.13	5.92	10.86	4.28	3.46	9.07	6.98	4.76	10.34	6.11
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	5.86	7.02	6.87	6.13	7.13	5.98	7.79	13.39	4.53	4.35	11.46	9.22	7.55	12.66	7.85
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.49	-0.92	-1.65	-1.15	-1.69	-1.84	-1.87	-2.54	-0.25	-0.90	-2.39	-2.24	-2.79	-2.32	-1.73
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-0.87	-1.48	-1.11	-1.12	-1.07	-0.81	-1.00	-0.70	-1.37	-0.53	-0.86	-0.80	-0.88	-0.80	-1.14
MARGEN OPERATIVO	1.14	1.59	0.69	2.84	0.83	1.41	0.79	0.28	2.74	2.15	0.32	0.68	0.95	0.72	1.13
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.64	6.21	4.80	6.69	5.19	4.74	5.71	10.44	5.65	5.07	8.54	6.86	4.83	10.26	6.10
Incobrabilidad	-0.56	-0.67	-0.35	-0.85	-0.94	-0.42	-0.38	-0.29	0.19	-0.19	-0.95	-0.48	-0.63	-0.63	-0.60
Gastos administrativos	-2.64	-4.32	-2.91	-3.45	-2.96	-2.57	-3.54	-6.11	-5.66	-5.05	-6.08	-4.86	-3.78	-6.88	-3.81
Resultados extraordinarios	0.02	0.00	0.05	0.01	0.03	0.00	0.01	0.05	0.00	0.00	0.05	0.00	0.00	0.00	0.02
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.04	0.02	0.01	0.01	0.00	0.01	0.00	0.01	-0.02	-0.02	-0.02	-0.01	-0.08	0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.44	1.31	1.60	2.43	1.33	1.75	1.83	4.09	0.21	-0.19	1.54	1.58	0.41	2.67	1.73
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero													CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2018)
															TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	11.19	25.15	9.61	10.87	12.61	8.09	10.29	4.59	22.26	8.45	6.57	8.36	4.66	4.99	11.26
Cartera Neta / Activo	65.63	54.92	66.13	68.78	70.60	72.30	73.73	80.86	59.71	79.07	78.41	76.86	74.02	85.63	69.29
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	76.67	68.26	78.44	81.34	79.26	72.57	78.58	66.05	30.24	17.85	67.75	76.51	81.79	81.47	75.48
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	82.76	84.15	82.42	82.63	83.79	74.63	78.69	66.05	30.24	17.85	68.61	78.20	82.92	81.53	79.99
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	4.86	6.37	7.21	4.54	5.87	13.50	9.68	13.53	20.86	42.45	12.80	8.98	7.14	4.95	7.69
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.66	0.00	1.19	1.95	1.03	1.68	2.13	1.95	0.00	0.00	1.64	2.25	0.31	0.00	1.19
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	66.12	57.55	61.60	71.14	69.11	68.27	77.74	60.30	43.33	98.60	57.84	82.52	82.69	65.70	66.34
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	33.88	42.45	38.40	28.86	30.89	31.73	22.26	39.70	56.67	1.40	42.16	17.48	17.31	34.30	33.66
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	1007	910	931	1027	998	989	1032	954	163	794	999	960	991	1029	983
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	97.97	98.43	97.54	97.94	98.10	98.49	98.41	99.37	99.70	100.00	98.46	98.60	99.24	99.00	98.33
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	2.21	3.48	2.15	7.65	0.42	3.37	3.35	0.94	0.54	0.00	2.17	4.11	1.55	3.09	2.77
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	2.03	1.57	2.46	2.06	1.90	1.51	1.59	0.63	0.30	0.00	1.54	1.40	0.76	1.00	1.67
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	1.94	3.17	1.81	7.31	0.35	3.24	2.93	0.91	0.32	0.00	1.96	3.97	1.46	2.93	2.54
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	13.74	10.50	18.07	6.32	18.66	5.52	13.82	4.51	40.21	0.00	10.84	4.65	6.13	6.17	9.83
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.60	0.81	0.59	0.87	0.70	0.91	0.92	1.07	0.72	0.55	0.97	0.91	1.13	1.34	0.84
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	3.02	3.39	3.09	4.60	2.98	2.07	3.27	3.41	0.35	0.19	4.70	2.36	1.79	4.73	3.31
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	96.33	96.87	95.12	94.33	97.18	96.61	96.74	99.28	99.75	99.68	97.97	97.35	98.57	98.66	96.68
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.86	1.13	1.35	2.98	1.22	1.47	0.88	0.04	0.02	0.32	0.42	1.21	0.31	0.25	1.29
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.34	0.51	0.77	0.41	0.34	0.45	0.48	0.06	0.02	0.00	0.08	0.24	0.23	0.10	0.39
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.19	0.13	0.71	0.88	0.14	0.28	0.40	0.02	0.00	0.00	0.07	0.07	0.04	0.04	0.32
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.42	0.20	0.30	0.31	0.16	0.20	0.15	0.04	0.00	0.00	0.12	0.11	0.05	0.07	0.21
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.86	1.17	1.57	1.07	0.96	0.99	1.35	0.57	0.21	0.00	1.33	1.03	0.71	0.89	1.07
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	23.87	39.45	20.13	25.44	30.69	23.47	33.55	19.95	72.86	198.60	20.39	27.61	15.55	19.80	26.90
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	60.85	63.04	54.72	59.47	64.92	55.77	71.32	69.27	120.09	342.23	53.53	50.86	46.35	40.80	59.15
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	30.56	43.10	27.65	27.46	28.64	20.47	23.37	17.92	68.63	23.01	18.62	16.62	14.95	11.29	26.65
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	28.53	40.19	26.12	25.42	26.67	19.22	21.87	15.95	36.69	14.56	17.24	15.40	13.90	10.29	24.76
Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)	52.63	55.34	49.57	53.14	55.86	45.93	54.40	46.59	113.55	31.46	36.46	37.56	29.90	23.73	49.34
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	52.63	55.34	49.57	53.14	55.86	45.93	54.40	46.59	113.55	31.46	36.46	37.56	29.90	23.73	49.34
Patrimonio/Activo+Contingte.	6.63	6.75	5.53	7.44	6.88	6.15	6.42	10.98	46.54	36.70	7.37	7.34	7.04	8.87	7.11
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	5.76	6.50	5.15	5.67	5.71	5.91	6.21	10.98	39.52	22.93	7.35	6.47	6.86	8.73	6.48
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	20.50	13.01	30.00	19.50	19.88	17.82	18.62	4.72	0.39	0.00	16.86	14.76	8.04	9.76	16.57
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	3.06	3.03	4.75	4.58	0.82	2.20	5.42	0.32	0.28	0.00	2.57	2.02	1.00	1.87	2.70
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	9.05	5.00	14.17	5.45	10.38	8.52	5.23	0.32	0.16	0.00	1.75	4.79	3.38	2.13	6.33
ESTRUCTURA FINANCIERA
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.13	11.71	11.74	11.72	11.29	11.01	12.08	13.59	78.8	32.33	11.9	11.8	10.68	11.14	11.91
Activo Productivo/Activo+Contingente	87.90	73.46	87.70	89.56	87.61	87.88	86.48	93.31	79.72	94.27	91.00	90.21	87.98	93.80	86.84
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	60.80	66.79	72.13	50.11	58.74	72.08	73.73	89.47	45.62	45.07	88.65	64.36	70.86	86.07	68.12
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	53.42	17.63	28.19	89.48	58.18	29.59	25.05	17.15	188.94	171.39	10.79	49.86	33.31	19.40	36.32
Activo improductivo/Patrimonio	210.09	408.29	238.68	184.12	216.99	205.04	217.68	60.94	51.32	24.99	122.52	151.37	175.12	71.05	203.22
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	2.95	4.14	3.51	3.53	3.51	3.14	4.53	9.93	2.62	2.58	7.35	5.21	4.00	9.09	4.42
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.54	5.27	3.76	4.43	3.88	4.06	5.25	10.21	4.55	3.08	7.76	5.63	4.55	9.79	5.03
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	3.26	4.79	3.19	3.95	3.22	3.83	4.84	9.76	5.19	2.80	7.01	5.14	4.14	9.09	4.55
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.14	0.99	0.55	1.40	0.83	1.33	1.41	3.72	0.13	0.55	1.69	1.08	0.38	2.35	1.21
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.16	1.02	0.59	1.47	1.00	1.33	1.41	3.75	0.13	0.56	1.73	1.08	0.38	2.35	1.26
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.74	0.69	0.38	0.95	0.72	0.77	0.81	2.09	0.13	0.56	0.91	0.63	0.37	1.26	0.78
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	13.02	10.42	7.29	17.07	12.49	13.02	13.38	19.10	0.35	2.33	12.18	9.78	5.38	14.49	12.05
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.55	5.25	5.29	4.65	5.45	5.30	6.65	12.61	3.06	3.59	10.07	7.39	7.07	11.49	6.28
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.61	-1.11	-1.78	-1.12	-1.94	-2.16	-2.13	-2.68	-0.44	-1.01	-2.71	-2.18	-3.07	-2.40	-1.87
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.86	1.83	2.65	2.44	3.44	3.26	3.04	3.36	1.58	3.13	3.28	3.72	4.64	3.06	2.97
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.28	-0.48	-0.57	-0.48	-0.66	-0.23	-0.41	-0.45	0.64	-0.27	-0.74	-0.48	-0.41	-0.70	-0.48
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.59	1.13	0.25	0.90	0.36	0.92	0.72	0.28	1.93	0.50	0.41	0.41	0.55	0.70	0.61
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.12	-3.80	-2.64	-2.55	-2.39	-2.50	-3.43	-6.04	-5.06	-2.25	-5.33	-4.06	-3.77	-6.74	-3.33
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	0.03	0.04	0.07	0.17	0.00	0.00	0.03	0.00	0.01	0.04	0.00	0.01	0.01	0.04
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.57	15.38	19.72	18.74	15.59	13.28	15.48	14.71	42.36	33.31	17.24	16.56	9.92	27.82	15.14
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.10	8.91	7.89	7.39	8.04	7.02	8.97	14.94	5.32	5.33	11.37	9.75	8.56	13.37	9.05
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	1.18	5.41	7.31	5.78	9.26	4.99	10.04	16.47	10.87	0.00	52.42	10.42	7.68	13.35	9.45
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	14.24	12.09	8.38	3.04	9.95	19.78	1.69	0.89	11.35	0.00	9.16	22.60	10.39	12.33	9.69
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.38	30.93	2.99	3.21	15.72	15.98	4.24	1.10	0.00	0.00	7.59	33.59	12.99	27.44	9.53
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.72	0.00	0.14	8.86	0.00	1.12	1.44	21.16	0.59	65.45	2.15	1.00	2.65	0.65	1.15
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.28	0.00	0.00	0.00	0.17	1.64	1.25	0.76	0.84	0.00	2.62	0.51	1.62	1.33	0.53
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.66	0.00	0.09	8.86	0.03	1.18	1.35	13.06	0.65	65.45	2.22	0.70	2.25	0.96	1.00
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.75	0.08	1.25	0.23	1.23	0.55	0.94	0.00	0.00	0.00	2.81	0.75	2.88	0.00	0.90
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.35	0.92	1.20	0.46	1.65	0.94	1.25	1.99	0.21	0.29	2.46	2.50	2.05	1.67	1.35
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.78	3.24	3.33	3.58	3.82	3.59	3.59	3.71	2.58	2.87	3.39	3.91	4.59	3.75	3.68
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	1.08	0.95	1.92	1.10	2.13	6.58	3.64	0.00	0.00	0.00	0.67	0.77	6.32	5.13	1.40
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.06	0.00	0.01	0.00	0.00	0.05	0.00	0.77	0.00	0.00	0.00	0.56	0.00	0.06
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.12	3.80	2.64	2.55	2.39	2.50	3.43	6.04	5.06	2.25	5.33	4.06	3.77	6.74	3.33
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	2.94	5.45	3.34	4.02	3.34	3.02	4.13	6.44	8.09	4.05	5.83	5.24	4.36	7.33	4.32
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	3.11	6.56	3.84	3.40	3.20	3.45	4.66	7.35	7.63	2.64	6.60	5.14	5.11	7.85	4.64
Gastos de Administración/Depósitos (6)	3.31	6.42	3.71	4.58	3.77	3.81	4.84	10.07	21.75	19.63	8.18	6.87	5.31	9.20	5.18
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	46.18	56.46	40.56	45.88	43.94	49.84	54.95	65.09	54.00	61.53	60.63	61.30	54.10	67.90	53.36
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.40	5.24	12.36	5.65	4.58	5.03	5.11	3.06	3.29	2.49	7.42	3.43	7.52	2.36	6.13
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	47.41	38.29	47.09	48.46	51.48	45.12	39.95	31.85	42.70	35.98	31.94	35.28	38.38	29.74	40.51
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	32.69	51.07	38.00	35.98	31.85	29.87	40.10	52.61	67.75	39.61	44.11	47.24	34.53	56.52	40.47
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.12	5.51	4.05	5.87	4.48	4.22	5.43	10.07	5.48	5.04	7.74	6.08	4.61	9.94	5.51
MARGEN FINANCIERO (8)	3.17	4.24	3.69	4.08	3.99	3.17	4.62	9.81	2.84	2.80	7.37	5.20	3.99	9.23	4.68
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	3.95	6.04	4.50	5.08	4.94	3.81	5.69	10.62	3.93	3.23	8.15	5.89	4.85	9.91	5.74
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	5.82	7.20	6.43	6.56	7.09	6.05	7.88	13.29	4.46	4.88	10.82	8.37	8.00	12.35	7.78
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.87	-1.16	-1.93	-1.49	-2.14	-2.25	-2.20	-2.66	-0.53	-1.65	-2.66	-2.48	-3.15	-2.44	-2.04
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-0.78	-1.80	-0.81	-0.99	-0.95	-0.64	-1.07	-0.81	-1.09	-0.43	-0.78	-0.69	-0.86	-0.68	-1.06
MARGEN OPERATIVO	0.95	1.28	0.36	1.78	0.49	1.05	0.81	0.27	2.64	2.23	0.37	0.87	0.62	0.72	0.82
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.12	5.51	4.05	5.87	4.48	4.22	5.43	10.07	5.48	5.04	7.74	6.08	4.61	9.94	5.51
Incobrabilidad	-0.32	-0.50	-0.60	-0.64	-0.67	-0.24	-0.42	-0.32	0.77	-0.45	-0.71	-0.23	-0.36	-0.70	-0.50
Gastos administrativos	-2.47	-3.98	-2.86	-3.38	-2.83	-2.60	-3.56	-6.04	-6.10	-3.69	-5.34	-4.61	-3.86	-6.85	-3.67
Resultados extraordinarios	0.02	0.00	0.02	0.01	0.19	0.00	0.01	0.03	0.00	0.00	0.04	0.00	0.01	0.00	0.03
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.03	0.03	0.08	0.02	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.02	0.00	0.00	0.00	0.01	0.02
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00
UTILIDAD NETA	1.35	1.13	0.64	1.95	1.19	1.38	1.46	3.75	0.16	0.92	1.73	1.24	0.39	2.39	1.39
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero													CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2019)
															TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BDB	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	12.37	16.62	9.26	12.63	11.83	7.24	10.53	3.71	29.33	61.08	5.97	7.06	3.92	7.83	10.12
Cartera Neta / Activo	66.63	61.39	66.8	65.85	70.93	72.39	74.87	80.34	60.68	29.41	78.64	77.49	74.56	90.43	70.48
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	71.29	62.28	70.78	77.42	70.21	69.28	75.30	58.20	36.74	22.42	60.12	76.71	76.55	73.16	69.57
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	80.64	75.90	77.94	79.51	79.03	71.85	75.36	62.49	36.74	22.42	66.77	77.95	80.71	77.34	76.15
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	6.84	13.25	11.37	8.71	10.52	16.21	13.50	15.49	11.34	0.00	14.97	10.13	9.17	6.39	11.18
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.89	0.00	1.07	1.50	0.97	2.01	1.68	2.32	0.00	0.00	1.97	2.10	0.42	0.00	1.21
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	68.32	57.72	59.86	73.62	72.58	56.42	77.43	56.47	48.43	99.64	58.95	83.04	81.29	68.93	66.70
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	31.68	42.28	40.14	26.38	27.42	43.58	22.57	43.53	51.57	0.36	41.05	16.96	18.71	31.07	33.30
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	1024	967	1,003	1,036	1,023	1,014	1,038	958	374	900	1,022	939	972	1,031	1,006
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.12	97.89	97.26	97.42	98.24	98.25	98.39	99.28	98.86	88.33	98.57	98.63	99.56	98.99	98.21
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	2.91	6.63	3.32	6.87	0.38	3.61	6.94	3.42	1.11	0.00	4.63	4.51	1.57	3.73	3.92
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.88	2.11	2.74	2.58	1.76	1.75	1.61	0.72	1.14	11.67	1.43	1.37	0.44	1.01	1.79
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	2.58	6.05	3.04	5.97	0.30	3.38	6.53	3.38	0.74	0.00	4.36	4.24	1.46	3.53	3.59
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	13.16	10.68	11.12	15.37	22.63	8.18	7.43	1.91	34.30	0.00	7.02	7.21	7.24	6.48	10.16
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.64	0.87	0.59	0.86	0.84	0.91	1.06	1.03	0.88	1.07	1.03	0.93	1.14	1.41	0.88
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	2.78	3.51	3.28	4.72	2.74	2.21	3.20	3.39	0.73	0.11	4.42	2.71	2.58	4.82	3.37
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	96.26	96.24	94.7	93.88	97.85	96.84	95.88	99.23	99.51	100	98.07	97.56	99.11	98.78	96.59
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.74	1.44	1.36	2.31	0.83	0.88	1.62	0.03	0.01	0.00	0.36	0.65	0.18	0.15	1.14
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.70	0.28	0.85	1.64	0.22	0.47	0.49	0.05	0.01	0.00	0.16	0.07	0.06	0.04	0.55
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.08	0.27	0.76	0.36	0.12	0.20	0.35	0.02	0.00	0.00	0.08	0.44	0.02	0.02	0.26
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.31	0.55	0.26	0.66	0.19	0.53	0.14	0.10	0.14	0.00	0.08	0.19	0.11	0.07	0.30
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	0.92	1.22	2.04	1.15	0.78	1.07	1.41	0.56	0.33	0.00	1.25	1.10	0.44	0.93	1.13
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	27.57	32.71	22.88	33.59	31.64	25.87	43.70	16.14	80.21	2,466.96	19.23	32.62	14.41	35.96	27.90
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	57.88	56.82	56.29	66.06	63.82	60.17	80.60	71.68	91.84	2,764.93	54.47	69.26	43.93	36.02	59.07
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	27.85	31.31	24.17	26.77	25.65	17.93	20.80	18.71	66.45	260.87	18.33	16.21	12.74	8.75	23.13
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	25.97	28.86	22.78	24.85	23.87	16.84	19.42	16.48	33.58	68.46	16.91	14.98	11.96	7.84	21.42
Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)	45.27	27.62	48.46	54.84	51.37	43.60	45.77	45.88	85.62	2,767.95	33.26	37.35	16.67	30.4	41.73
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.75	7.80	5.72	7.18	6.94	6.08	6.63	11.91	49.46	73.76	7.74	7.60	6.14	10.44	7.36
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.99	7.52	5.34	5.63	5.81	5.94	6.34	11.91	44.05	73.01	7.70	6.70	6.00	10.21	6.76
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	18.81	16.95	32.73	24.30	18.26	21.03	18.44	4.94	1.39	4.61	14.85	14.19	5.33	8.85	17.39
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	3.84	5.68	4.42	9.95	0.89	3.54	5.93	0.45	0.47	0.00	3.37	3.35	1.38	2.13	3.88
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	8.86	6.94	15.14	9.78	10.68	9.40	5.27	0.57	0.88	4.60	3.72	3.38	2.06	2.12	7.26
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.85	12.14	11.90	11.89	11.24	11.58	11.67	14.46	75.62	264.53	12.82	12.12	10.53	11.78	12.29
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	86.56	81.05	88.35	86.93	88.39	88.03	86.02	94.04	72.02	35.56	91.57	91.51	87.26	91.05	87.45
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	61.83	66.98	73.35	54.10	60.07	76.72	75.59	88.87	40.85	67.70	88.66	72.00	71.12	83.07	69.51
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	48.91	30.84	27.25	70.27	56.24	22.00	21.51	20.12	215.12	94.59	11.90	36.23	30.53	22.07	34.94
Activo improductivo/Patrimonio	224.39	252.2	218.03	232.3	199.72	201.43	220.36	50.06	63.51	88.27	109.51	126.73	212.12	87.66	185.59
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	3.18	4.44	3.48	3.45	3.41	3.23	4.37	9.83	2.98	3.22	6.84	4.73	3.37	9.54	4.41
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.60	5.57	3.78	4.35	3.64	4.22	5.04	10.23	5.05	3.72	7.31	5.31	3.93	10.28	5.01
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	3.35	5.18	3.36	3.73	3.19	3.82	4.54	9.74	4.84	5.26	6.85	4.48	3.47	9.73	4.57
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.34	1.46	1.02	1.33	1.07	1.53	1.34	4.59	-0.97	1.50	2.12	0.41	0.12	3.29	1.49
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.35	1.45	0.97	1.34	1.10	1.53	1.40	4.61	-0.98	1.49	2.17	0.41	0.13	3.26	1.49
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.82	0.86	0.57	0.81	0.77	0.84	0.82	2.39	-0.98	1.16	1.12	0.30	0.12	1.69	0.86
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	13.89	12.25	10.79	14.37	13.30	14.15	13.03	20.90	-2.34	3.31	14.86	4.52	1.82	17.85	12.98
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.87	5.65	5.44	4.80	5.42	5.52	6.73	12.66	3.24	4.55	9.82	7.33	6.59	12.09	6.44
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.69	-1.22	-1.95	-1.34	-2.01	-2.29	-2.35	-2.83	-0.25	-1.34	-2.97	-2.59	-3.23	-2.55	-2.03
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	2.93	1.95	2.83	2.73	3.58	3.27	3.36	3.59	1.00	4.35	3.63	4.06	4.86	3.33	3.16
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.26	-0.39	-0.42	-0.63	-0.44	-0.40	-0.50	-0.49	-0.22	1.54	-0.47	-0.84	-0.46	-0.55	-0.44
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.43	1.14	0.30	0.90	0.22	0.99	0.67	0.41	2.07	0.50	0.47	0.58	0.56	0.74	0.60
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-2.01	-3.72	-2.33	-2.40	-2.12	-2.29	-3.20	-5.15	-5.81	-3.76	-4.73	-4.07	-3.35	-6.44	-3.08
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	-0.01	-0.05	0.01	0.03	0.00	0.06	0.02	0.00	-0.01	0.05	0.00	0.01	-0.02	0.00
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	11.01	14.63	18.14	13.60	13.06	12.34	13.73	13.93	50.41	37.06	14.53	14.50	7.76	28.10	13.04
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.01	9.19	7.86	7.40	7.96	7.16	8.81	15.22	5.13	6.78	11.37	9.30	8.47	13.71	9.08
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	0.84	3.46	6.79	6.05	10.62	2.75	6.30	8.28	8.88	0.00	25.32	9.27	11.70	12.45	7.41
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	13.88	11.40	6.49	1.95	8.97	19.28	5.55	0.87	17.18	14.39	6.39	27.48	8.08	12.68	8.91
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.41	10.28	2.89	1.53	15.24	23.33	5.64	0.97	4.87	0.00	7.97	34.76	7.04	26.13	6.66
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.64	0.00	0.27	10.43	0.08	1.18	0.88	21.29	0.46	3.35	0.55	0.86	5.10	0.56	0.99
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.22	0.00	0.00	0.00	0.01	2.03	0.88	0.87	1.51	0.00	0.55	0.51	1.57	0.85	0.51
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.59	0.00	0.19	10.43	0.07	1.28	0.88	13.41	0.48	3.35	0.55	0.69	3.81	0.69	0.89
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.57	0.13	0.93	0.30	1.43	0.67	0.99	0.00	0.00	0.00	4.01	1.93	3.39	0.00	1.01
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.40	0.98	1.28	0.67	1.85	1.07	1.43	2.23	0.20	0.54	2.63	2.25	2.19	1.98	1.48
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	3.84	3.18	4.06	3.92	3.91	3.28	3.98	3.97	2.17	3.28	3.57	4.22	4.64	3.78	3.90
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	2.98	1.19	2.34	0.74	1.60	6.87	3.09	6.40	0.00	0.00	5.12	5.65	5.37	3.99	2.34
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.38	0.00	0.03	0.00	0.00	0.34	0.01	0.00	0.00	0.46	0.84	0.76	0.22	0.17
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	2.01	3.72	2.33	2.40	2.12	2.29	3.20	5.15	5.81	3.76	4.73	4.07	3.35	6.44	3.08
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	2.68	5.06	2.87	3.66	2.97	2.69	3.88	5.50	9.23	7.33	5.20	5.15	3.93	7.11	3.91
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	2.82	6.13	3.33	3.15	2.77	3.10	4.18	6.29	8.90	5.16	5.87	5.05	4.47	7.19	4.18
Gastos de Administración/Depósitos (6)	3.34	6.39	3.53	4.29	3.70	3.65	4.73	9.09	21.54	28.78	7.86	6.75	4.77	9.31	5.02
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	46.46	56.63	39.65	46.06	45.18	49.58	54.44	63.31	59.20	69.17	59.82	59.93	52.22	67.10	53.03
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.39	4.75	12.17	6.22	4.92	5.25	5.24	3.15	3.09	1.87	7.88	3.28	9.78	2.31	6.29
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	47.15	38.62	48.18	47.72	49.90	45.17	40.32	33.54	37.71	28.97	32.30	36.79	38.00	30.59	40.67
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	30.68	46.86	33.60	33.71	28.14	26.41	39.63	46.49	69.25	52.18	41.42	45.53	28.69	54.59	36.89
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.11	5.77	4.04	5.63	4.24	4.32	5.20	10.06	5.82	5.21	7.33	5.68	3.91	10.48	5.43
MARGEN FINANCIERO (8)	3.40	4.53	3.63	4.01	3.95	3.22	4.43	9.67	2.96	3.26	6.90	4.58	3.27	9.71	4.65
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	4.12	6.16	4.34	4.99	4.84	3.74	5.49	10.51	4.12	5.04	7.74	5.10	4.19	10.59	5.64
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	6.05	7.42	6.43	6.73	7.06	6.10	7.94	13.32	4.41	6.91	10.68	8.04	7.49	13.19	7.84
Costo Promedio de Fondos (10)	-1.92	-1.26	-2.09	-1.74	-2.22	-2.36	-2.45	-2.82	-0.29	-1.87	-2.94	-2.94	-3.31	-2.60	-2.20
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-1	-2	-0.71	-0.99	-0.89	-0.52	-1.06	-0.84	-1.16	-1.78	-0.85	-0.52	-0.91	-0.88	-0.99
MARGEN OPERATIVO	0.70	1.24	0.41	1.63	0.29	1.10	0.77	0.39	2.86	1.94	0.44	1.10	0.63	0.77	0.78
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	4.11	5.77	4.04	5.63	4.24	4.32	5.20	10.06	5.82	5.21	7.33	5.68	3.91	10.48	5.43
Incobrabilidad	-0.29	-0.39	-0.44	-0.81	-0.41	-0.38	-0.48	-0.32	-0.25	2.16	-0.46	-0.60	-0.35	-0.56	-0.44
Gastos administrativos	-2.29	-3.86	-2.50	-3.10	-2.55	-2.36	-3.33	-5.15	-6.69	-5.26	-4.75	-4.61	-3.43	-6.57	-3.36
Resultados extraordinarios	0.01	0.00	0.02	0.00	0.02	0.00	0.03	0.02	0.00	0.00	0.03	0.00	0.00	-0.04	0.01
Resultados gestiones anteriores	0.00	-0.01	-0.07	0.01	0.02	0.00	0.03	0.00	0.00	-0.01	0.02	0.00	0.01	0.02	-0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-0.01	0.00
UTILIDAD NETA	1.55	1.56	1.04	1.73	1.32	1.58	1.46	4.61	-1.12	2.09	2.18	0.46	0.13	3.32	1.64
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero														CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2020)
														TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	13.61	24.98	10.68	10.79	13.63	7.86	12.86	6.11	47.07	5.92	7.40	2.64	7.79	11.87
Cartera Neta / Activo	64.34	54.57	65.47	60.41	68.18	72.14	72.30	81.18	36.82	75.72	77.81	72.38	89.90	67.53
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	72.25	58.18	70.60	71.85	71.37	71.00	74.16	61.12	31.50	60.47	72.68	69.69	74.15	68.12
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	80.68	78.71	75.75	73.87	78.09	74.20	75.41	63.62	31.50	63.63	75.65	73.75	78.13	74.96
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	7.63	11.99	13.88	16.12	11.93	11.70	12.32	16.10	24.72	20.38	12.52	15.62	4.87	13.13
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.49	0.00	0.83	1.09	1.32	1.30	1.22	1.72	0.00	1.54	1.93	1.94	0.00	1.10
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	68.35	61.31	60.20	73.63	72.65	45.07	77.93	57.49	45.15	59.78	88.20	79.70	66.79	66.42
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	31.65	38.69	39.80	26.37	27.35	54.93	22.07	42.51	54.85	40.22	11.80	20.30	33.21	33.58
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	1,019	969.31	989.68	1,020	1,032	1,046	1,020	905	279	947	879	961	995	990
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.46	98.04	97.92	97.19	98.95	98.77	98.66	99.46	99.40	98.93	98.64	99.65	99.24	98.54
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	3.82	7.30	4.01	12.08	0.58	4.68	5.32	2.99	5.77	4.22	4.29	1.17	4.15	4.61
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.54	1.96	2.08	2.81	1.05	1.23	1.34	0.54	0.60	1.07	1.36	0.35	0.76	1.46
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	3.60	6.68	3.82	10.99	0.53	4.30	4.91	2.95	5.47	4.02	4.08	1.07	4.02	4.28
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	7.42	10.23	6.59	11.61	8.01	9.28	8.94	1.71	5.80	5.71	6.30	8.63	3.79	8.58
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	3.55	4.58	4.04	3.45	3.86	3.65	4.56	9.22	0.72	6.81	5.69	3.82	9.09	4.80
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	3.48	3.87	3.68	5.70	3.40	2.29	3.33	5.02	0.73	5.42	3.32	1.66	5.59	3.86
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	96.31	96.54	95.18	94.40	98.16	97.83	96.28	99.45	99.56	97.12	97.36	99.36	99.17	96.90
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.13	1.08	1.36	1.33	0.75	0.16	0.46	0.00	0.00	0.71	0.51	0.09	0.00	0.80
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.41	0.05	0.31	0.13	0.13	0.07	0.28	0.00	0.00	0.04	0.11	0.02	0.00	0.15
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.37	0.32	0.73	0.78	0.03	0.35	1.34	0.00	0.00	0.04	0.42	0.01	0.00	0.38
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.20	0.73	0.18	1.59	0.10	0.61	0.19	0.01	0.00	0.39	0.13	0.01	0.00	0.41
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	1.57	1.29	2.23	1.75	0.83	0.98	1.32	0.54	0.44	1.70	1.47	0.44	0.83	1.34
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	31.32	43.79	26.55	31.28	35.84	25.15	52.62	27.32	161.23	19.32	38.74	9.06	37.15	31.93
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	62.32	63.68	53.86	70.35	66.69	50.21	84.36	66.19	192.95	55.62	67.26	34.53	37.17	59.86
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	28.82	38.82	22.84	25.88	27.01	16.69	22.01	16.55	96.72	18.30	13.84	10.69	8.72	23.81
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	27.08	36.32	21.66	24.27	25.36	15.69	20.62	14.81	56.33	17.03	12.85	10.07	7.79	22.25
Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)	51.36	46.81	44.37	56.76	51.87	43.45	47.88	40.20	150.57	30.25	41.85	16.08	32.89	44.45
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.04	6.43	5.17	6.22	6.12	6.01	6.33	10.52	41.76	6.91	7.14	5.82	10.64	6.53
Patrimonio/Activo+Contingte.	5.50	6.29	4.92	5.14	5.47	5.90	6.05	10.52	37.00	6.85	6.49	5.73	10.39	6.14
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	16.33	16.42	26.16	27.64	11.60	14.51	15.02	3.91	0.53	11.49	14.32	4.26	6.05	14.79
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	3.00	6.24	3.32	13.78	0.51	5.12	5.34	0.37	0.29	2.58	2.85	1.22	1.26	4.02
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	5.43	6.19	9.70	6.88	5.55	2.98	4.64	0.08	0.15	1.99	0.80	1.72	1.22	4.60
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.72	11.83	11.81	12.08	11.93	11.26	11.33	14.03	95.54	12.10	11.07	11.72	12.59	12.19
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	83.98	71.30	85.36	86.96	84.79	85.63	81.27	85.88	57.19	87.75	87.56	86.41	84.90	83.45
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	63.76	70.97	75.55	59.85	64.15	73.47	73.07	88.65	53.35	86.94	75.94	72.44	81.42	71.57
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	39.38	7.22	18.84	53.18	39.80	23.86	18.39	8.27	70.17	8.36	23.32	26.55	16.38	24.22
Activo improductivo/Patrimonio	290.99	456.11	297.47	253.57	278.28	243.71	309.33	134.19	115.70	178.72	191.56	237.04	145.28	269.48
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	2.80	3.66	3.08	2.87	3.06	2.81	3.61	8.63	2.28	5.83	4.46	2.95	8.60	3.81
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.17	4.57	3.23	3.43	3.33	3.71	4.14	8.98	3.21	6.24	4.85	3.45	9.24	4.29
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	2.49	4.00	2.47	2.69	2.44	3.43	3.76	7.09	3.53	5.05	3.95	3.06	8.53	3.54
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	0.72	0.70	0.34	0.44	0.57	1.16	0.76	2.58	-1.40	0.99	0.40	0.07	2.60	0.77
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	0.73	0.77	0.37	0.44	0.58	1.16	0.81	2.59	-1.41	1.06	0.39	0.07	2.63	0.79
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.29	0.36	0.10	0.29	0.14	0.58	0.42	0.54	-1.41	0.43	0.29	0.05	1.09	0.31
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	5.01	5.26	2.03	5.44	2.45	9.85	6.78	4.81	-3.51	5.89	4.44	0.87	10.60	4.77
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.67	5.01	5.19	4.31	5.27	5.33	6.08	11.58	2.71	8.93	7.24	6.26	11.24	6.00
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.88	-1.35	-2.11	-1.44	-2.21	-2.52	-2.47	-2.94	-0.43	-3.11	-2.78	-3.30	-2.64	-2.19
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	3.17	2.10	2.98	2.67	3.77	3.57	3.54	3.73	1.50	3.82	4.02	4.88	3.58	3.31
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.68	-0.56	-0.76	-0.74	-0.89	-0.29	-0.38	-1.89	0.32	-1.19	-0.90	-0.38	-0.71	-0.75
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.38	0.91	0.15	0.56	0.26	0.91	0.53	0.34	0.92	0.42	0.39	0.50	0.64	0.48
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-1.77	-3.30	-2.14	-2.24	-1.86	-2.27	-3.00	-4.51	-4.93	-4.06	-3.55	-3.00	-5.92	-2.77
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	0.06	0.04	0.00	0.00	0.00	0.04	0.02	-0.01	0.07	0.00	0.01	0.03	0.02
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.61	13.57	16.76	12.01	19.51	10.23	13.68	11.94	63.32	12.11	15.20	6.96	29.59	11.82
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.04	8.19	7.63	7.17	7.55	6.96	8.13	14.27	5.39	10.88	9.64	8.40	12.96	8.66
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	0.90	7.55	7.12	3.31	99.57	6.49	8.75	14.27	5.90	19.75	9.08	11.03	14.78	8.82
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	9.07	10.39	3.04	1.18	4.66	13.25	6.25	0.69	13.03	2.11	10.62	4.54	5.32	5.47
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	0.14	5.64	1.44	0.23	6.10	7.74	5.14	0.61	2.92	3.72	8.71	3.13	8.29	2.93
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.77	0.00	0.15	17.06	0.01	0.58	2.17	14.71	2.08	0.50	1.33	1.77	1.22	0.98
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.33	0.06	0.00	0.00	0.54	1.59	2.37	0.63	6.52	0.81	0.89	0.02	1.42	0.90
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.72	0.01	0.09	17.06	0.05	0.72	2.32	6.33	2.71	0.56	1.10	1.46	1.34	0.96
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.89	0.13	1.28	0.31	1.56	0.55	1.09	0.00	0.00	4.18	1.28	3.12	0.00	1.17
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.30	1.22	1.38	0.79	1.81	1.04	1.41	2.21	0.21	2.60	2.40	3.00	2.35	1.59
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	4.23	3.87	4.61	4.21	4.11	4.53	4.22	4.19	1.40	4.19	4.42	4.90	4.11	4.33
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	3.17	1.06	2.02	1.24	2.67	8.58	1.26	6.96	0.00	5.68	4.40	8.78	4.99	2.52
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.12	0.07	0.01	0.02	0.01	0.23	1.23	0.00	0.85	1.40	0.77	0.00	0.23
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*				0
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	1.77	3.30	2.14	2.24	1.86	2.27	3.00	4.51	4.93	4.06	3.55	3.00	5.92	2.77
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	2.35	4.53	2.63	3.32	2.55	2.67	3.78	5.03	9.32	4.57	4.50	3.53	6.92	3.54
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	2.56	5.61	3.11	3.15	2.53	3.13	4.02	5.71	9.18	5.27	4.48	4.12	6.68	3.90
Gastos de Administración/Depósitos (6)	2.96	6.18	3.37	4.10	3.29	3.59	4.64	8.28	18.01	7.21	5.85	4.66	9.18	4.71
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	45.14	57.61	39.53	42.85	45.38	48.03	52.01	62.72	65.37	60.02	56.57	48.13	68.38	52.11
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.55	4.49	10.94	7.10	6.01	7.63	6.24	2.92	3.06	7.04	3.87	10.93	2.24	6.50
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	48.30	37.90	49.52	50.05	48.62	44.33	41.76	34.36	31.57	32.94	39.56	40.94	29.38	41.39
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	27.47	46.26	30.45	35.71	25.31	27.64	39.57	37.34	67.33	37.22	41.83	29.41	48.58	34.60
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.53	4.63	3.39	4.25	3.74	3.79	4.30	8.89	3.61	6.19	5.28	3.46	9.40	4.57
MARGEN FINANCIERO (8)	2.98	3.67	3.17	3.24	3.50	2.82	3.68	8.57	2.18	5.79	4.52	2.93	8.73	3.99
Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente	3.87	5.22	4.00	4.18	4.52	3.51	4.88	9.86	3.92	6.80	5.41	3.89	10.29	5.10
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	5.96	6.61	6.24	5.97	6.87	6.08	7.46	12.78	4.40	9.89	8.51	7.25	12.99	7.43
Costo Promedio de Fondos (10)	-2.09	-1.39	-2.24	-1.79	-2.35	-2.57	-2.58	-2.92	-0.48	-3.09	-3.10	-3.36	-2.70	-2.33
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-0.89	-1.55	-0.82	-0.94	-1.02	-0.69	-1.20	-1.29	-1.74	-1.02	-0.89	-0.96	-1.55	-1.11
MARGEN OPERATIVO	0.55	0.97	0.22	1.01	0.24	0.97	0.63	0.32	1.43	0.40	0.76	0.54	0.67	0.58
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.53	4.63	3.39	4.25	3.74	3.79	4.30	8.89	3.61	6.19	5.28	3.46	9.40	4.57
Incobrabilidad	-0.76	-0.52	-0.77	-0.92	-0.92	-0.29	-0.37	-1.80	0.37	-1.10	-0.87	-0.34	-0.67	-0.76
Gastos administrativos	-1.97	-3.39	-2.26	-2.78	-2.15	-2.31	-3.13	-4.51	-5.55	-4.09	-3.97	-3.05	-6.07	-2.98
Resultados extraordinarios	0.01	0.02	0.02	0.00	0.00	0.00	0.03	0.02	0.00	0.05	0.00	0.00	-0.02	0.01
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.04	0.02	-0.01	0.01	0.00	0.01	0.00	-0.01	0.02	0.00	0.00	0.06	0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	0.82	0.85	0.40	0.56	0.67	1.18	0.84	2.59	-1.59	1.07	0.44	0.07	2.69	0.86
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La denominación Bancos Múltiples se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21.08.2013, que define los tipos en entidades financieras. La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos
provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo
los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero														CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2021)
														TOTAL SISTEMA
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BIE	BFO	BFS	BPR
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	11.87	20.87	11.03	10.10	10.93	10.70	10.36	4.42	34.04	6.27	8.12	5.10	6.39	10.91
Cartera Neta / Activo	63.10	54.72	64.66	58.23	68.40	66.88	73.01	79.69	52.04	75.49	78.77	70.07	90.55	66.61
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	70.01	59.43	70.42	72.66	72.14	67.31	72.62	60.93	33.69	65.26	74.04	73.90	74.94	68.58
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	79.91	80.38	77.06	74.61	76.14	68.12	73.00	65.89	33.69	67.04	74.53	75.77	79.18	75.30
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	7.87	10.29	12.60	14.89	13.02	18.11	14.88	17.73	21.10	16.95	14.86	12.95	6.34	12.89
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	1.17	0.00	0.80	0.79	1.31	1.27	1.24	1.23	0.00	1.75	1.04	1.64	0.00	0.97
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	56.99	61.08	58.85	74.22	67.94	68.18	76.81	55.58	47.55	59.66	82.21	71.45	59.86	64.24
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	43.01	38.92	41.15	25.78	32.06	31.82	23.19	44.42	52.45	40.34	17.79	28.55	40.14	35.76
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	1,028	886	989	1,055	1,033	996	1,033	899	230	986	907	806	913	961
CALIDAD DE CARTERA (1)
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.39	97.69	97.93	97.43	99.03	98.84	98.16	99.32	99.50	98.94	98.09	99.71	99.21	98.51
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	27.85	24.27	25.44	23.94	24.23	23.26	23.55	21.18	5.48	20.89	22.29	4.41	22.02	21.95
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.61	2.31	2.07	2.57	0.97	1.16	1.84	0.68	0.50	1.06	1.91	0.29	0.79	1.49
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	27.71	23.76	25.55	23.60	24.29	23.09	23.13	21.20	5.17	20.89	22.18	4.36	21.96	21.80
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	2.09	4.36	1.63	3.95	0.72	1.86	3.62	0.62	6.10	1.07	2.40	1.35	1.02	2.20
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	4.32	5.01	5.52	4.40	5.20	4.61	5.72	8.92	0.83	7.92	6.36	4.37	9.04	5.65
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	3.19	3.89	3.99	5.80	2.85	2.26	3.51	4.65	0.56	5.08	3.67	2.21	4.94	3.81
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	95.46	96.53	94.21	93.97	98.08	97.51	95.99	99.25	99.61	98.01	95.75	99.31	99.00	96.64
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	2.19	1.14	1.87	2.13	0.92	0.31	0.58	0.06	0.00	0.17	0.38	0.22	0.13	1.08
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.72	0.08	0.75	0.16	0.28	0.34	0.18	0.01	0.00	0.11	1.52	0.01	0.05	0.31
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	-	0.25	1.01	0.52	0.05	0.30	1.51	0.00	0.09	0.03	0.16	0.01	0.02	0.37
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.21	0.45	0.17	0.50	0.14	0.53	0.38	0.04	0.00	0.05	0.16	0.03	0.06	0.24
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	1.11	1.55	1.89	2.70	0.53	1.02	1.23	0.65	0.30	1.63	2.02	0.37	0.75	1.33
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	26.90	40.69	26.81	25.73	27.69	34.43	42.45	18.73	100.59	20.84	42.78	18.37	29.66	29.50
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	59.47	62.62	55.33	70.55	59.28	58.63	76.36	71.18	108.85	57.31	79.03	42.98	32.79	59.83
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	28.08	34.25	24.04	29.67	25.05	19.37	19.97	18.88	64.11	18.52	16.17	12.60	7.89	23.70
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	26.24	32.12	22.76	27.69	23.39	18.22	18.64	16.78	36.83	17.25	15.00	11.94	7.07	22.12
Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)	51.55	45.41	45.61	57.35	44.67	45.95	47.96	40.62	74.54	42.04	60.18	26.27	26.64	45.45
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.53	6.21	5.31	6.66	6.62	5.96	6.69	11.10	42.55	6.81	7.20	5.27	10.43	6.66
Patrimonio/Activo+Contingte.	6.09	6.09	5.08	5.56	5.86	5.84	6.39	11.09	35.01	6.74	6.64	5.19	10.14	6.30
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	15.27	19.97	24.70	22.54	9.76	12.63	19.55	4.68	0.62	11.27	20.22	3.69	6.46	14.52
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	5.52	9.15	4.97	8.30	1.74	4.71	9.04	0.90	0.41	2.39	5.66	0.76	1.83	4.71
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	8.26	9.38	11.46	4.26	5.87	3.89	8.94	1.25	0.20	2.49	3.03	1.56	2.37	5.80
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.75	11.23	12.04	11.86	11.97	11.72	11.16	13.40	64.03	12.02	11.05	11.13	12.32	11.99
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	84.65	75.09	84.05	87.20	86.18	81.95	82.98	88.41	70.38	87.01	86.41	84.32	86.09	83.79
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	64.63	72.41	75.91	55.63	62.68	74.53	72.53	90.54	44.60	87.23	77.84	70.59	83.75	71.59
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	39.47	10.43	16.65	66.00	46.05	16.79	22.21	9.83	142.82	6.95	18.91	26.00	14.38	24.91
Activo improductivo/Patrimonio	252.09	409.22	314.04	229.96	235.95	308.77	266.51	104.49	84.59	192.78	204.71	301.92	137.24	257.32
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	2.44	3.21	2.67	2.77	2.64	2.78	3.22	6.96	1.88	4.62	3.88	2.61	6.62	3.30
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.05	4.05	3.08	3.64	2.90	4.05	4.03	7.39	3.60	5.15	4.45	4.16	7.20	4.02
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	2.94	3.57	2.40	2.96	2.83	3.84	3.57	6.97	3.14	4.93	3.70	3.49	6.73	3.59
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	1.26	0.67	0.25	0.93	0.89	1.48	0.89	2.75	-1.94	1.21	0.40	0.33	1.49	0.94
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	1.27	0.70	0.29	0.91	0.85	1.50	1.04	2.76	-1.93	1.23	0.40	0.33	1.49	0.95
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.65	0.38	0.18	0.52	0.48	0.74	0.59	1.55	-1.93	0.55	0.29	0.13	0.87	0.51
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	11.24	6.09	3.51	9.71	8.41	12.60	9.53	14.31	-5.37	8.05	4.48	2.44	8.50	8.17
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.37	4.79	4.87	4.12	4.92	5.04	5.64	10.14	2.40	7.91	6.95	5.90	9.54	5.57
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.93	-1.58	-2.20	-1.35	-2.28	-2.26	-2.42	-3.19	-0.52	-3.29	-3.07	-3.29	-2.92	-2.27
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	3.20	2.35	3.06	2.47	3.81	3.24	3.55	3.97	1.67	4.06	4.27	4.87	3.93	3.38
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(5)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.10	-0.48	-0.68	-0.68	-0.08	-0.21	-0.46	-0.42	-0.46	-0.22	-0.75	-0.67	-0.47	-0.43
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.61	0.84	0.41	0.87	0.26	1.26	0.81	0.43	1.72	0.53	0.57	1.55	0.57	0.73
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-1.68	-2.90	-2.14	-2.03	-1.94	-2.35	-2.68	-4.22	-5.08	-3.72	-3.30	-3.15	-5.24	-2.65
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	0.01	0.03	0.04	-0.02	-0.03	0.02	0.16	0.01	0.00	0.03	0.00	0.00	0.00	0.02
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.15	13.05	16.98	11.29	19.17	11.24	13.30	9.47	42.22	11.72	17.42	7.02	31.33	11.12
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.12	6.86	7.14	5.94	4.46	6.14	6.65	12.14	5.07	11.04	8.11	8.30	10.67	7.66
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	3.50	15.72	8.39	10.00	24.97	11.92	15.35	17.61	6.11	5.36	15.82	11.94	16.30	12.03
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	10.19	14.69	5.19	1.00	48.44	15.29	7.97	6.36	53.53	12.08	13.14	5.85	7.29	11.41
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	2.72	13.41	4.49	0.32	33.07	7.82	6.53	4.85	1.53	3.99	5.94	3.82	8.70	6.59
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	1.92	0.01	0.89	22.69	0.04	7.53	1.36	7.99	1.65	0.42	1.51	2.44	1.04	1.25
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.57	0.17	0.00	0.00	0.87	5.75	2.46	1.15	3.68	1.87	0.69	0.00	2.84	1.30
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	1.56	0.04	0.40	22.69	0.10	6.81	2.29	6.52	1.81	0.53	0.94	2.06	2.10	1.26
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.70	0.13	1.32	0.23	1.69	0.55	1.05	0.00	0.00	3.99	1.88	3.74	0.00	1.21
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.19	1.26	1.39	0.77	1.82	0.96	1.37	2.39	0.18	2.75	2.39	2.99	2.47	1.63
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	4.34	4.06	4.62	4.15	4.29	4.39	4.19	4.58	2.37	4.42	4.41	5.12	4.49	4.45
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	3.46	2.03	2.10	1.75	1.75	6.90	7.95	4.79	0.00	4.36	1.33	9.11	5.24	2.66
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.01	0.03	0.00	0.01	0.02	0.03	1.17	0.00	0.24	1.66	0.60	0.00	0.15
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	1.68	2.90	2.14	2.03	1.94	2.35	2.68	4.22	5.08	3.72	3.30	3.15	5.24	2.65
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	2.19	4.07	2.67	2.89	2.61	2.88	3.45	4.83	10.32	4.31	4.21	3.76	6.31	3.41
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	2.55	5.31	3.25	3.05	2.75	3.44	3.71	5.52	9.73	5.07	4.24	4.54	6.12	3.93
Gastos de Administración/Depósitos (6)	2.75	5.41	3.34	3.71	3.29	3.80	4.29	7.55	20.20	6.34	5.45	5.08	8.09	4.47
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	44.41	56.83	37.43	45.10	43.15	44.13	52.96	61.64	65.91	60.41	55.17	49.99	64.70	51.29
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	6.29	3.95	11.38	7.00	5.89	9.67	6.21	2.54	1.73	6.04	4.28	10.84	2.06	6.51
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	49.30	39.22	51.18	47.90	50.96	46.20	40.83	35.82	32.37	33.55	40.55	39.18	33.24	42.20
Gastos de Administración/Total Egresos (7)	29.41	44.24	31.05	33.23	27.64	30.99	37.17	41.03	61.05	30.49	39.10	26.66	50.89	33.85
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.30	3.91	3.17	4.37	3.07	4.09	4.15	7.10	4.22	5.11	4.65	4.15	7.19	4.16
MARGEN FINANCIERO (8)	2.52	3.02	2.69	3.04	2.83	2.77	3.23	6.68	1.79	4.59	3.73	2.55	6.59	3.33
Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente	3.37	4.54	3.56	3.88	3.46	3.66	4.41	8.04	3.47	5.64	4.74	3.57	8.20	4.40
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (9)	5.47	6.15	5.87	5.50	5.84	5.97	6.94	11.21	4.08	8.93	8.09	6.91	11.19	6.79
Costo Promedio de Fondos (10)	-2.10	-1.61	-2.31	-1.63	-2.38	-2.30	-2.53	-3.17	-0.61	-3.29	-3.35	-3.34	-2.99	-2.39
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (11)	-0.85	-1.51	-0.87	-0.84	-0.64	-0.89	-1.18	-1.36	-1.68	-1.06	-1.01	-1.02	-1.61	-1.08
MARGEN OPERATIVO	0.78	0.89	0.48	1.34	0.24	1.32	0.92	0.42	2.42	0.53	0.92	1.60	0.61	0.83
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.30	3.91	3.17	4.37	3.07	4.09	4.15	7.10	4.22	5.11	4.65	4.15	7.19	4.16
Incobrabilidad	-0.11	-0.27	-0.66	-0.81	0.11	-0.18	-0.41	-0.12	-0.54	-0.13	-0.60	-0.61	-0.29	-0.35
Gastos administrativos	-1.82	-2.96	-2.24	-2.44	-2.18	-2.40	-2.81	-4.23	-5.94	-3.76	-3.61	-3.20	-5.38	-2.81
Resultados extraordinarios	0.01	0.00	0.02	0.01	-0.01	0.00	0.04	0.01	0.00	0.02	0.00	0.00	-0.01	0.01
Resultados gestiones anteriores	0.00	0.03	0.03	-0.03	-0.03	0.02	0.12	0.00	0.00	0.01	0.00	0.00	0.01	0.01
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.38	0.81	0.31	1.10	0.96	1.53	1.09	2.76	-2.26	1.24	0.44	0.34	1.54	1.02
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada. Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 0% créditos al sector productivo, 0,25% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 0,25% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 3% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 0,25% (antes del 17/12/2009), 1,5% (entre el 17/12/2009 y 16/12/2010) y 3% (a partir del 17/12/2010). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 2,5% (directo) y 1% (contingente). Créditos de vivienda: 2,5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 7% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 2,5% (antes del 17/12/2009), 5% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 7% (a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 2,5% créditos al sector productivo, 5% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 6,5% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009) y 6,5% (a partir del 17/12/2009). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 5% (directos y contingentes). Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 12% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009), 8% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 12% (a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación.
(6) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF.
(7) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador.
(8) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(9) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos  provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(10) Gastos financieros / Activos Promedio.
(11) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado
CAPÍTULO VI  Sector Financiero														CUADRO No. 6.1.10
BANCOS MÚLTIPLES - INDICADORES FINANCIEROS POR BANCO (En porcentaje) (2022)
	BNB	BUN	BME	BIS	BCR	BGA	BEC	BSO	BNA	BIE	BFO	BFS	BPR	TOTAL
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	9.69	21.82	11.32	8.33	9.84	10.05	12.00	4.70	30.01	5.71	6.48	6.03	5.26	10.66
Cartera Neta / Activo	63.60	54.27	64.82	62.03	71.21	67.16	75.00	78.80	55.88	75.56	79.94	68.71	91.33	67.16
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	73.13	56.14	70.54	74.56	76.67	70.32	73.12	62.89	35.71	67.95	70.26	72.80	73.46	69.15
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	76.82	81.15	77.18	76.49	79.41	72.21	73.31	66.62	35.71	69.27	70.39	73.99	77.43	75.66
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	11.20	8.74	12.73	13.04	10.31	14.52	14.69	15.08	18.71	13.93	18.77	16.33	6.43	12.47
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	0.93	0.37	0.63	0.56	0.75	1.06	0.95	1.89	0.00	1.43	1.65	1.39	0.00	0.88
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	67.84	63.03	58.54	74.77	67.75	69.81	76.59	56.82	49.49	61.12	82.24	62.00	51.23	64.85
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	32.16	36.97	41.46	25.23	32.25	30.19	23.41	43.18	50.51	38.88	17.76	38.00	48.77	35.15
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	1,024	904	986	1,025	1,033	1,011	1,005	910	187	977	906	763	863	951
CALIDAD DE CARTERA (1)
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	97.81	97.10	97.23	96.30	97.41	98.09	97.84	99.26	99.55	98.42	97.29	99.46	99.20	97.88
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	23.82	19.02	23.59	19.51	20.71	24.32	21.39	15.73	3.80	19.77	21.66	5.01	19.39	19.11
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	2.19	2.90	2.77	3.70	2.59	1.91	2.16	0.74	0.45	1.58	2.71	0.54	0.80	2.12
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	23.00	17.73	23.04	18.15	19.37	23.60	20.33	15.53	3.50	19.28	20.89	4.93	19.14	18.32
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	5.56	9.50	5.03	10.41	8.91	4.80	7.01	1.99	8.39	4.02	6.18	2.02	2.07	6.16
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	3.71	3.94	4.82	3.46	4.54	4.01	4.93	6.34	0.86	6.41	5.46	3.94	7.24	4.66
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	3.20	3.89	3.75	5.47	3.09	2.55	3.34	4.41	0.54	4.93	3.65	2.39	4.84	3.76
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	94.94	94.45	94.73	93.66	96.60	96.52	95.88	99.11	99.61	97.51	94.93	99.22	99.05	96.11
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	2.28	1.84	1.42	1.74	1.48	0.93	0.70	0.12	0.00	0.38	0.99	0.09	0.11	1.17
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.83	0.62	0.73	0.73	0.49	0.35	0.42	0.06	0.00	0.19	0.93	0.04	0.05	0.48
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.32	0.35	0.52	0.70	0.20	0.51	1.11	0.03	0.07	0.14	0.42	0.02	0.02	0.36
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.51	0.88	0.39	1.01	0.25	0.44	0.24	0.07	0.00	0.10	0.27	0.04	0.06	0.42
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	1.11	1.87	2.11	2.14	0.96	1.26	1.50	0.60	0.32	1.68	2.46	0.55	0.71	1.43
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	24.56	42.91	27.44	21.60	24.73	29.40	53.17	18.95	77.09	18.92	31.76	21.36	25.65	29.18
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	58.04	64.25	53.60	62.44	54.25	55.72	77.01	69.05	80.90	54.99	68.58	40.27	28.50	57.55
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	24.53	34.73	23.46	25.93	23.25	20.24	18.67	19.35	55.18	17.86	15.00	11.94	6.58	22.55
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	22.89	32.67	22.11	24.10	21.57	19.04	17.38	17.13	31.50	16.61	13.99	11.37	5.84	21.02
Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)	46.81	48.22	42.83	48.60	44.89	45.31	49.36	42.98	60.15	41.26	41.11	25.65	25.43	43.71
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	6.67	5.93	5.75	7.05	7.23	5.91	6.92	11.48	42.92	6.99	6.72	4.76	11.13	6.78
Patrimonio/Activo+Contingte.	6.21	5.82	5.48	5.77	6.44	5.80	6.52	11.48	39.74	6.88	6.26	4.69	10.84	6.40
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	20.67	26.34	30.70	32.86	25.00	21.27	22.91	4.97	0.58	16.62	31.57	7.53	6.32	20.61
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	12.50	16.40	13.19	18.04	17.82	12.98	15.92	2.09	0.41	8.39	15.57	1.42	3.16	11.47
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	12.83	13.68	16.34	10.66	17.60	9.40	10.38	1.19	0.24	5.69	8.98	4.10	2.47	10.05
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	12.67	11.24	11.81	11.17	11.61	11.00	11.03	14.36	76.31	11.25	11.70	11.00	12.50	11.82
ESTRUCTURA FINANCIERA
Activo Productivo/Activo+Contingente	86.89	74.46	83.75	88.84	86.36	81.84	81.71	89.46	70.10	88.08	88.04	84.38	88.25	84.20
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	69.36	71.73	75.29	53.86	64.09	74.44	73.11	89.46	51.07	84.86	77.19	71.55	82.91	71.90
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	33.56	10.22	17.68	75.06	44.03	16.72	19.54	12.98	127.81	11.47	21.68	23.75	19.37	25.13
Activo improductivo/Patrimonio	211.25	438.79	296.75	193.45	211.62	313.18	280.74	91.76	75.23	173.10	191.03	332.70	108.45	246.63
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	2.40	2.99	2.58	2.71	2.58	2.73	3.40	8.22	2.39	5.02	4.30	2.58	7.68	3.40
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	3.08	3.88	2.98	3.69	3.35	3.91	4.23	8.97	4.66	5.81	4.77	3.80	8.35	4.22
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	2.71	3.37	2.82	2.98	2.45	3.43	3.83	8.36	4.95	5.27	3.71	3.27	7.87	3.70
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	0.96	0.59	0.78	0.96	0.30	1.09	1.14	3.72	-0.53	1.68	0.40	0.27	2.58	1.03
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	0.95	0.60	0.81	0.98	0.30	1.09	1.22	3.64	-0.57	1.70	0.39	0.27	2.57	1.03
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.56	0.39	0.54	0.60	0.30	0.60	0.72	1.79	-0.57	0.86	0.29	0.16	1.27	0.60
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	9.13	6.60	10.21	10.56	4.84	10.26	11.19	15.84	-1.52	12.64	4.50	3.28	12.10	9.40
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	4.38	4.65	4.76	4.01	4.76	4.96	5.84	11.43	2.82	8.33	7.44	5.96	10.85	5.71
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-1.97	-1.66	-2.18	-1.29	-2.18	-2.23	-2.43	-3.22	-0.44	-3.30	-3.14	-3.38	-3.16	-2.30
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	3.14	2.45	3.05	2.51	3.67	3.18	3.57	4.03	1.47	4.12	4.33	5.00	4.24	3.43
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(6)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.37	-0.51	-0.15	-0.71	-0.90	-0.48	-0.40	-0.62	0.29	-0.53	-1.05	-0.53	-0.49	-0.51
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.68	0.90	0.40	0.98	0.77	1.17	0.83	0.76	2.28	0.78	0.47	1.22	0.67	0.81
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-1.75	-2.78	-2.05	-2.02	-2.14	-2.34	-2.70	-4.63	-5.48	-3.60	-3.32	-3.00	-5.29	-2.67
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	-0.02	0.01	0.04	0.02	-0.01	0.01	0.09	-0.08	-0.04	0.02	-0.01	0.00	0.00	0.01
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	10.11	12.38	16.86	10.87	19.78	10.46	13.49	8.24	23.45	11.09	14.62	7.03	26.60	10.55
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	7.58	8.49	7.13	6.02	6.79	7.05	6.99	14.43	5.19	12.64	9.84	8.50	13.13	8.74
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	2.70	7.28	7.33	7.22	5.73	6.34	11.41	14.54	5.65	3.46	8.68	14.05	11.55	7.27
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	24.04	0.75	4.00	1.97	31.95	15.05	11.38	1.51	0.06	12.04	17.61	2.94	7.32	8.93
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	2.33	0.88	9.21	4.95	31.27	33.44	7.30	0.88	1.58	18.58	12.50	5.55	13.55	9.81
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	0.37	0.00	0.46	5.29	0.02	0.90	0.61	16.00	1.61	0.16	0.62	19.03	0.70	0.91
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.14	0.00	0.00	0.00	80.47	3.36	2.24	0.62	0.00	1.33	0.71	0.00	1.33	25.03
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	0.35	0.00	0.36	5.29	16.78	1.36	1.83	9.39	1.61	0.21	0.67	14.49	0.94	5.80
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.73	0.10	1.15	0.25	1.34	0.94	0.91	0.00	0.00	3.13	1.35	4.21	0.00	1.18
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	1.21	1.25	1.44	0.86	1.85	1.01	1.40	2.36	0.16	2.78	2.50	2.54	2.46	1.62
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	4.28	4.18	4.70	4.04	4.20	4.23	4.31	4.79	2.62	4.61	4.53	5.49	4.78	4.55
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	5.22	2.81	1.68	1.29	0.78	5.28	3.07	8.06	0.00	3.23	17.08	10.78	5.99	3.16
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	0.00	0.00	0.00	0.01	0.00	0.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.78	0.57	0.00	0.12
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	1.75	2.78	2.05	2.02	2.14	2.34	2.70	4.63	5.48	3.60	3.32	3.00	5.29	2.67
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	2.21	3.82	2.58	2.85	2.86	2.93	3.49	5.21	9.55	4.17	4.15	3.61	6.26	3.41
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	2.69	5.09	3.13	3.00	2.99	3.54	3.66	6.07	9.17	4.89	4.21	4.43	6.09	3.97
Gastos de Administración/Depósitos (7)	2.81	5.20	3.20	3.66	3.54	3.79	4.42	8.15	19.42	5.78	5.55	4.82	8.25	4.47
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	44.62	55.48	39.05	45.79	38.30	43.26	53.42	56.87	65.57	59.78	55.23	49.92	67.75	50.86
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	5.93	3.71	9.49	6.12	5.77	12.19	5.69	2.11	1.28	4.38	3.33	10.93	1.56	5.94
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	49.45	40.81	51.45	48.09	55.93	44.55	40.89	41.02	33.15	35.83	41.45	39.15	30.69	43.20
Gastos de Administración/Total Egresos (8)	30.27	41.55	27.62	33.15	31.42	31.91	37.62	42.35	67.02	34.24	37.74	28.13	47.85	34.27
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.31	3.83	3.08	4.46	3.57	3.91	4.42	8.56	5.36	5.84	4.86	3.72	8.41	4.36
MARGEN FINANCIERO (9)	2.45	2.89	2.62	2.98	2.76	2.69	3.43	7.82	2.50	5.05	4.11	2.47	7.70	3.43
Margen Financiero en Activos Productivos Promedio Neto de Contingente	3.08	4.46	3.50	3.66	3.22	3.50	4.61	9.17	4.05	6.09	4.98	3.57	9.29	4.49
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (10)	5.20	6.15	5.79	5.23	5.49	5.77	7.17	12.36	4.56	9.40	8.37	7.00	12.54	6.91
Costo Promedio de Fondos (11)	-2.12	-1.69	-2.29	-1.56	-2.26	-2.27	-2.57	-3.19	-0.50	-3.31	-3.39	-3.43	-3.25	-2.42
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (12)	-0.64	-1.57	-0.88	-0.69	-0.46	-0.82	-1.18	-1.34	-1.55	-1.04	-0.87	-1.10	-1.58	-1.05
MARGEN OPERATIVO	0.86	0.94	0.46	1.48	0.81	1.23	0.99	0.73	2.85	0.78	0.75	1.25	0.71	0.92
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	3.31	3.83	3.08	4.46	3.57	3.91	4.42	8.56	5.36	5.84	4.86	3.72	8.41	4.36
Incobrabilidad	-0.40	-0.39	-0.12	-0.86	-0.81	-0.42	-0.38	-0.20	0.33	-0.49	-0.85	-0.41	-0.32	-0.44
Gastos administrativos	-1.88	-2.83	-2.14	-2.44	-2.41	-2.39	-2.84	-4.63	-6.29	-3.64	-3.58	-3.04	-5.44	-2.83
Resultados extraordinarios	0.01	0.00	0.01	0.00	-0.01	0.00	0.04	0.00	0.00	0.01	0.00	0.00	-0.01	0.01
Resultados gestiones anteriores	-0.02	0.01	0.02	0.02	0.00	0.01	0.05	-0.08	-0.04	0.01	-0.01	0.00	0.00	0.00
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	1.02	0.64	0.85	1.18	0.33	1.12	1.29	3.64	-0.65	1.72	0.42	0.27	2.64	1.10
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 0% créditos al sector productivo, 0,25% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 0,25% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 3% (Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 0,25% (antes del 17/12/2009), 1,5% (entre el 17/12/2009 y 16/12/2010) y 3% (a partir del 17/12/2010). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 2,5% (directo) y 1% (contingente). Créditos de vivienda: 2,5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 7% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 2,5% (antes del 17/12/2009), 5% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 7% (a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 2,5% créditos al sector productivo, 5% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 6,5% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009) y 6,5% (a partir del 17/12/2009). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 5% (directos y contingentes). Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 12% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009), 8% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 12% (a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) De acuerdo con lo establecido en el Anexo 2, Capítulo I, Título III, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (No Considera el plazo residual de vencimiento).
(6) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(7) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF.
(8) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador.
(9) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(10) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos  provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(11) Gastos financieros / Activos Promedio.
(12) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado