CAPÍTULO VI  Sector Financiero									CUADRO No. 6.2.11
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO -  INDICADORES FINANCIEROS (En porcentaje) (2014-2022)
	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos	11.83	11.55	11.38	10.66	12.63	11.51	10.47	10.86	10.16
Cartera Neta / Activo	70.17	69.67	70.75	71.65	72.31	74.25	74.93	73.90	74.47
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio	76.94	77.49	77.17	76.12	75.05	72.84	70.91	71.39	73.1
Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio	76.94	77.49	77.17	76.12	75.06	72.91	70.97	71.43	73.13
Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio	5.55	5.51	5.22	6.25	6.62	7.21	8.22	8.02	7.9
Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público	11.54	17.62	14.27	12.65	11.23	10.68	7.53	6.72	7.9
Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público	88.46	82.38	85.73	87.35	88.77	89.32	92.47	93.28	92.1
Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo	590	597	606	614	645	628	622	624	630
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera (1)	98.17	98.11	97.82	97.53	97.29	96.69	97.27	97.53	96.95
Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1)	2.54	2.77	3.39	3.80	4.57	5.16	5.95	29.29	29.48
Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1)	1.83	1.89	2.18	2.47	2.71	3.31	2.73	2.47	3.05
Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total	2.29	2.47	3.05	3.31	3.92	4.39	5.41	29.3	29.06
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total	11.16	12.45	12.04	15.01	16.39	17.70	11.63	2.46	4.43
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1)	0.84	0.84	0.91	0.93	0.96	0.99	8.86	11.98	10.93
Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1)	7.09	6.99	7.23	7.53	7.50	8.30	9.41	9.34	8.95
A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2)	97.03	96.81	96.49	96.14	95.88	95.19	97	96.71	95.94
B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3)	1.08	1.23	1.30	1.34	1.39	1.36	0.01	0.37	0.78
C Cartera con requerimiento de previsión del 20%	0.35	0.28	0.27	0.39	0.35	0.40	0	0.26	0.32
D Cartera con requerimiento de previsión del 50%	0.09	0.08	0.12	0.10	0.15	0.17	0.09	0.16	0.21
E Cartera con requerimiento de previsión del 80%	0.13	0.11	0.12	0.16	0.25	0.26	0.07	0.05	0.16
F Cartera con requerimiento de previsión del 100%	1.33	1.50	1.70	1.86	1.97	2.61	2.82	2.44	2.58
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4)	35.16	36.19	38.71	36.32	43.86	42.63	40.38	42.75	42.59
Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo	75.89	82.11	86.53	77.04	76.28	69.05	65.41	72.87	69.81
Disponib.+Inv.Temp./Pasivo	29.30	30.04	29.33	26.11	25.24	21.74	19.87	21.77	19.35
Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo	25.52	26.21	25.43	22.62	21.96	18.65	16.96	18.51	16.66
Activos líquidos/depósitos corto plazo (5)	0.00	0.00	0.00	0.00	65.68	58.70	52.24	59.63	56.99
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo	12.90	12.76	13.29	13.36	28.82	14.21	14.68	14.99	13.88
Patrimonio/Activo+Contingte.	12.89	12.76	13.29	13.35	12.99	14.19	14.66	14.97	13.86
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio	10.45	10.82	12.20	14.00	12.98	18.38	13.75	11.68	15.79
Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio	1.62	1.98	2.29	3.23	15.89	18.59	3.49	3.4	6.76
Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio	2.81	2.70	3.23	4.83	4.39	6.45	3.74	3.81	5.88
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	19.38	19.29	18.98	18.66	5.87	5.07	18.83	19.34	19.04
ESTRUCTURA FINANCIERA
Coeficiente de Adecuación Patrimonial	0.00	0.00	0.00	0.00	18.18	0.00	18.83	79.92	0.00
Activo Productivo/Activo+Contingente	85.26	85.57	86.14	87.04	84.99	85.98	82	91.05	80.78
Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente	93.24	93.52	93.24	93.22	91.86	91.43	90.79	1.55	91.92
Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo	4.98	4.88	5.96	7.14	5.97	8.35	4.64	134.14	1.43
Activo improductivo/Patrimonio	114.27	113.15	104.28	97.05	115.65	98.79	122.75	0.00	138.69
RENTABILIDAD*
Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente)	7.97	7.70	7.97	8.18	8.24	8.44	7.8	6.50	6.58
Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente)	8.34	8.01	8.26	8.54	8.43	8.68	8.02	6.75	6.79
Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente)	7.86	7.60	7.52	7.58	7.64	7.51	7.16	6.44	6.11
Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente)	0.62	0.62	0.57	0.51	0.51	0.62	0.6	0.39	0.11
Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente)	0.61	0.61	0.59	0.57	0.54	0.62	0.56	0.42	0.27
Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA)	0.54	0.53	0.52	0.52	0.44	0.48	0.44	0.35	0.22
Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE)	4.17	4.17	4.09	4.03	3.42	3.74	3.31	2.58	1.65
RESULTADOS*
Ingresos Financieros/Activo+Contingente	10.59	10.44	10.98	11.22	11.29	11.54	10.95	9.80	10.15
Gastos Financieros/Activo+Contingente	-2.62	-2.75	-3.00	-3.05	-3.05	-3.10	-3.15	-3.29	-3.57
Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio	3.23	3.38	3.69	3.75	3.78	3.89	4	4.19	4.51
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(6)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0	0.00	0.00
Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting.	-0.48	-0.42	-0.74	-0.97	-0.78	-1.17	-0.85	-0.31	-0.68
Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente.	0.37	0.32	0.29	0.36	0.19	0.24	0.22	0.25	0.21
Gastos de Administración/Activo+Contingente.	-7.24	-6.98	-6.95	-7.00	-7.14	-6.89	-6.57	-6.06	-6
Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.	-0.01	-0.01	0.03	0.06	0.02	0.00	-0.03	0.03	0.16
Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos.	11.82	12.27	12.91	13.09	12.75	13.09	14.28	14.03	13.81
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*
Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente.	13.94	13.98	14.69	14.65	14.60	14.65	14.4	13.21	15.3
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente	10.03	10.00	9.02	9.60	9.07	8.93	11.43	13.13	10.15
Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución	26.30	25.19	22.93	24.72	21.77	21.01	10.64	17.52	14.43
Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec.	26.91	21.24	20.91	23.81	21.78	19.70	8.22	13.57	23.51
Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total	1.92	0.55	0.11	0.16	0.15	0.14	0.15	0.55	0.92
Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución	0.59	0.70	-0.07	0.56	0.69	0.69	0.64	1.1	0.92
Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total	1.37	0.60	0.05	0.00	0.34	0.31	0.44	0.79	0.92
Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.90	2.71	4.76	10.83
Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro	0.98	1.19	1.29	1.33	1.30	1.39	1.56	1.71	1.76
Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo	4.58	4.65	5.01	5.12	5.16	5.27	5.26	5.59	5.8
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal	0.00	0.00	0.00	0.00	0.21	0.32	0.57	0.38	0.26
Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.	5.42	4.45	2.96	0.10	0.03	0.01	0.24	0.5	0.4
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
RATIOS DE EFICIENCIA*
Gastos de Administración/(Activo+Contingente)	7.24	6.98	6.95	7.06	7.14	6.89	6.57	6.06	6
Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente	8.48	8.17	8.10	8.16	8.31	8.08	7.83	7.5	7.48
Gastos de Administración/(Cartera+Contingente)	9.78	9.51	9.41	9.40	9.39	8.89	8.59	8.37	8.41
Gastos de Administración/Depósitos (7)	9.89	9.50	9.50	9.78	10.01	9.87	9.66	9.01	8.81
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal/Gastos de Administración	55.18	56.20	55.57	54.93	55.68	55.15	54.77	55.5	55.22
Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración	4.22	4.22	4.29	4.21	3.95	4.38	4.61	4.61	4.21
Otros Gastos Administración/Gastos de Administración	40.60	39.59	40.14	40.86	40.37	40.47	40.62	39.88	40.57
Gastos de Administración/Total Egresos (8)	59.56	59.11	55.42	54.30	55.85	52.54	50.99	50.3	43.77
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO*
SPREAD EFECTIVO	8.30	7.99	8.19	8.45	8.29	8.55	7.87	6.53	5.78
MARGEN FINANCIERO (9)	7.91	7.65	7.92	8.10	8.11	8.34	7.7	6.32	5.62
Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente	9.28	9.01	9.30	9.31	9.40	9.67	9.46	8.14	7.36
Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (10)	11.87	11.73	12.28	12.34	12.44	12.75	12.57	11.41	10.89
Costo Promedio de Fondos (11)	-2.59	-2.72	-2.98	-3.03	-3.04	-3.07	-3.11	-3.27	-3.52
Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (12)	-1.37	-1.36	-1.38	-1.00	-1.29	-1.33	-1.76	-1.83	-1.74
MARGEN OPERATIVO	0.35	0.29	0.27	0.00	0.18	0.21	0.17	0.22	0.16
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO (6)
SPREAD EFECTIVO	8.30	7.99	8.19	8.45	8.29	8.55	7.87	6.53	5.78
Incobrabilidad	-0.39	-0.34	-0.66	-0.87	-0.64	-1.03	-0.7	-0.08	0.34
Gastos administrativos	-7.24	-6.98	-6.95	-7.06	-7.14	-6.90	-6.57	-6.06	-6.01
Resultados extraordinarios	-0.01	-0.01	-0.01	0.01	0	-0.01	0	-0.01	-0.01
Resultados gestiones anteriores	-0.01	0.00	0.03	0.06	0.02	0.01	-0.03	0.05	0.17
Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
UTILIDAD NETA	0.61	0.61	0.59	0.57	0.54	0.62	0.57	0.42	0.27
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Nota: La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartea vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV,  0% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 0.25% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09),1.5% consumo (otorgados a partir  del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 3% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 1% créditos (contingente), empresariales microcrédito y PYME, 2.5% créditos  (directo) empresarial, microcrédito PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 5% consumo (otorgados a  partir del  17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 7% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV, 2.5% créditos al sector productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, 5% créditos  al sector no productivo (directo y contingente) empresariales microcrédito y PYME, vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 6.5% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 6.5% (otorgados a partir del 17/12/2010).  En ME y MNMV, 5% créditos (directo y contingente), empresariales microcrédito y PYME,  vivienda y consumo  (otorgados antes del 17/12/09), 8% consumo (otorgados a partir del 17/12/2009 hasta el 16/12/2010) y 12% consumo (otorgados a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.
(5) De acuerdo con lo establecido en el Anexo 2, Capítulo I, Título III, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (No Considera el plazo residual de vencimiento).
(6) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación
(7) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF
(8) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador
(9) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo.
(10) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(11) Gastos financieros / Activos Promedio.
(12) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado