| CAPÍTULO VI Sector Financiero | CUADRO No. 6.3.6 | ||||||||
| INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO -
INDICADORES FINANCIEROS (En porcentaje) (2014-2022) |
|||||||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
| ESTRUCTURA DE ACTIVOS | |||||||||
| Disponibilidades / Total Activo | 4.45 | 4.08 | 4.16 | 4.45 | 4.22 | 3.68 | 5.50 | 5.69 | 5.50 |
| Inversiones Temporarias/Total Activo | 89.02 | 90.00 | 90.51 | 89.79 | 88.79 | 89.93 | 86.10 | 2.38 | 1.66 |
| Cartera Neta / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 76.64 | 78.76 |
| Otras Cuentas por cobrar / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.80 | 0.67 |
| Bienes Realizables / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.01 |
| Inversiones Permanentes / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12.55 | 11.36 |
| Bienes de Uso / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.64 | 1.71 |
| Otros Activos / Total Activo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.29 | 0.33 |
| ESTRUCTURA DE PASIVOS | |||||||||
| Oblig.con el público/Pasivo+Patrimonio | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10.37 |
| Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio | 74.87 | 75.18 | 73.23 | 73.38 | 72.67 | 70.31 | 53.13 | 57.83 | 54.66 |
| Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio | 1.05 | 1.07 | 0.78 | 1.05 | 0.63 | 0.49 | 0.29 | 0.51 | 0.69 |
| CALIDAD DE CARTERA | |||||||||
| Cartera Vigente / Cartera Bruta | 98.48 | 98.40 | 98.17 | 98.23 | 98.11 | 98.28 | 99.04 | 98.58 | 98.05 |
| Cartera reprogramada o reestructurada / Cartera Bruta | 0.62 | 0.92 | 1.86 | 1.86 | 1.75 | 2.25 | 2.08 | 13.56 | 10.34 |
| Cartera Vencida / Cartera Bruta | 1.01 | 0.89 | 1.83 | 1.77 | 1.89 | 1.72 | 0.96 | 0.76 | 0.97 |
| Cartera en Ejecución / Cartera Bruta | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.65 | 0.98 |
| Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Cartera Bruta | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.42 | 1.95 |
| Cartera Reprog. o Reestructurada Vigente / Cartera Vigente Total | 0.55 | 0.82 | 1.65 | 1.72 | 1.56 | 2.08 | 1.97 | 13.46 | 10.03 |
| Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec. / Cartera Reprog. o Reestruct. Total | 12.50 | 12.15 | 12.50 | 9.42 | 12.41 | 8.90 | 6.35 | 2.15 | 4.85 |
| Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera / Cartera Bruta | 1.83 | 1.74 | 1.65 | 1.56 | 1.49 | 1.51 | 10.31 | 8.76 | 6.71 |
| Prev.Cartera Incobrable / Cartera Bruta | 4.22 | 4.68 | 5.03 | 4.92 | 5.50 | 4.97 | 4.38 | 4.60 | 5.10 |
| Previsión cartera incobrable / Cartera en Mora | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 324.57 | 261.14 |
| LIQUIDEZ | |||||||||
| Disponibilidades / Pasivo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6.62 | 6.36 |
| Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Pasivo | 8.22 | 7.54 | 6.98 | 7.33 | 8.56 | 6.47 | 12.75 | 9.39 | 8.28 |
| Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Activo | 6.58 | 6.04 | 5.47 | 5.80 | 6.73 | 4.95 | 7.84 | 8.07 | 7.16 |
| SOLVENCIA | |||||||||
| Patrimonio/Activo | 20.01 | 19.92 | 21.67 | 20.83 | 90.20 | 23.46 | 38.52 | 14.05 | 13.59 |
| Patrimonio/Activo+Contingente | 20.01 | 19.92 | 21.67 | 20.83 | 21.38 | 23.46 | 38.52 | 14.02 | 13.57 |
| Cartera Vencida+Ejecución/Patrimonio | 6.90 | 7.45 | 7.91 | 7.85 | 21.38 | 20.75 | 2.02 | 7.39 | 11.04 |
| Cartera vencida + Ejec. reprog. o reestruct. / Patrimonio | 0.35 | 0.52 | 1.00 | 0.78 | 8.12 | 6.80 | 0.28 | 1.52 | 2.84 |
| Cartera Vencida+Ejecución-Prev/Patrimonio | 1.65 | 1.72 | 2.10 | 2.20 | 0.93 | 0.79 | 0.30 | 2.51 | 3.34 |
| Coeficiente de adecuación patrimonial | 20.92 | 20.79 | 21.24 | 21.66 | 1.84 | 1.59 | 18.85 | 18.07 | 17.45 |
| ESTRUCTURA FINANCIERA | |||||||||
| Coeficiente de Adecuación Patrimonial | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 21.44 | 20.74 | 18.85 | 0.00 | 0.00 |
| Activo Productivo / Activo + Contingente | 91.82 | 92.60 | 92.50 | 92.07 | 92.75 | 92.64 | 84.68 | 86.59 | 87.73 |
| Pasivo con Costo / Pasivo + Contingente | 92.62 | 92.37 | 91.12 | 91.12 | 90.57 | 89.80 | 91.19 | 93.54 | 92.91 |
| Activo Productivo - Pasivo con Costo / Pasivo con Costo | 23.94 | 25.19 | 29.50 | 27.63 | 29.27 | 29.83 | 11.65 | 7.66 | 9.24 |
| Activo Improductivo / Patrimonio | 40.88 | 37.17 | 34.59 | 38.07 | 33.91 | 31.38 | 39.76 | 95.66 | 90.43 |
| RENTABILIDAD | |||||||||
| Resultado Financiero Bruto / (Activo+Contingente) | 16.11 | 16.01 | 19.47 | 15.83 | 17.68 | 17.14 | 12.06 | 9.64 | 11.18 |
| Resultado de Operación Bruto / (Activo+Contingente) | 16.44 | 16.33 | 19.70 | 16.13 | 17.89 | 17.27 | 12.08 | 9.73 | 11.19 |
| Result. de Operación después de Incobrables / (Activo+Contingente) | 14.44 | 14.59 | 17.72 | 14.48 | 16.11 | 15.95 | 11.15 | 8.77 | 9.25 |
| Resultado de Operación Neto / (Activo+Contingente) | 1.45 | 1.68 | 3.43 | 2.55 | 2.96 | 3.44 | 1.21 | 0.49 | 1.17 |
| Result. de Operación Neto antes de Impuestos (Activo+Contingente) | 1.56 | 1.74 | 3.54 | 2.62 | 2.93 | 3.38 | 1.29 | 0.51 | 1.27 |
| Resultado Neto de la Gestión / (Activo+Contingente) [ROA] | 1.38 | 1.41 | 2.14 | 1.43 | 1.51 | 1.68 | 0.68 | 0.32 | 0.63 |
| Resultado Neto de la Gestión / Patrimonio [ROE] | 6.74 | 7.12 | 9.22 | 6.73 | 7.26 | 8.14 | 3.69 | 2.12 | 4.56 |
| RESULTADOS | |||||||||
| Ingresos Financieros / Activo+Contingente | 21.41 | 21.16 | 25.10 | 20.08 | 22.23 | 21.65 | 16.40 | 13.99 | 15.33 |
| Ingresos Financieros / Cartera Bruta | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18.25 | 20.43 |
| Resultado Neto / Ingresos Financieros | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2.32 | 4.11 |
| Gastos Financieros / Activo+Contingente | -5.30 | -5.14 | -5.63 | -4.25 | -4.55 | -4.50 | -4.34 | -4.35 | -4.15 |
| Gastos Financieros / Pasivos con costo promedio | 7.25 | 6.94 | 8.10 | 5.93 | 6.32 | 6.30 | 5.87 | 5.56 | 5.17 |
| Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio / Activo+Contingente | 0.01 | 0.01 | 0.01 | -0.01 | -0.02 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.01 |
| Cargos por Incob.Netos de Recuper. / Activo+Contingente | -2.00 | -1.74 | -1.97 | -1.65 | -1.78 | -1.32 | -0.93 | -0.95 | -1.94 |
| Otros Ingresos Operativos Netos / Activo+Contingente | 0.33 | 0.31 | 0.22 | 0.30 | 0.21 | 0.13 | 0.02 | 0.09 | 0.01 |
| Gastos de Administración / Activo+Contingente | -12.99 | -12.92 | -14.29 | -11.93 | -13.15 | -12.51 | -9.94 | -8.28 | -8.08 |
| Ing.Extraord. Y de Gest.Ant.Netos / Activo+Contingente | 0.10 | 0.05 | 0.10 | 0.08 | 0.00 | -0.07 | 0.08 | 0.04 | 0.09 |
| Deprec.y Desval.Bienes de Uso / Bienes de uso-Terrenos | 20.24 | 21.16 | 23.83 | 19.08 | 19.74 | 20.02 | 19.92 | 20.59 | 20.94 |
| INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS | |||||||||
| Productos por Cartera Vigente / Cartera Vigente | 23.78 | 23.20 | 27.05 | 21.71 | 24.26 | 23.53 | 19.05 | 17.59 | 21.23 |
| Productos por Cartera Reprog. Y Reestruct. Vigente / Cartera Reprog.y Reestruct. Vigente | 2.00 | 8.67 | 14.45 | 16.00 | 15.43 | 17.19 | 16.20 | 22.78 | 12.92 |
| Productos por Cartera Vencida y en Ejecución / Cartera Vencida y en Ejecución | 18.37 | 16.58 | 27.82 | 17.30 | 16.42 | 16.95 | 10.31 | 17.14 | 14.11 |
| Productos por Cartera Reprog. Y Reestruct. Vencida y en Ejec. / Cartera Reprog.y Reestruct. Vencida y en Ejec. | 21.14 | 16.42 | 16.01 | 15.07 | 12.24 | 13.40 | 3.79 | 15.19 | 9.78 |
| Int. Penales Cartera Vencida Total /Productos cartera vencida total | 4.28 | 2.07 | 1.24 | 1.63 | 1.53 | 1.56 | 1.52 | 1.36 | 1.35 |
| Int. Penales Cartera en Ejecución Total /Productos cartera en Ejecución | 2.45 | 2.15 | 2.44 | 4.04 | 3.83 | 2.91 | 3.43 | 6.63 | 6.59 |
| Int. Penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total /Productos cartera vencida total y en ejecución total | 3.93 | 2.09 | 1.57 | 2.28 | 2.15 | 2.00 | 2.31 | 0.00 | 2.62 |
| Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal / Oblig.c/emp.con particip. Estatal | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.00 |
| Cargos por Oblig.con el BCB / Oblig.con el BCB | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| EFICIENCIA ADMINISTRATIVA | |||||||||
| RATIOS DE EFICIENCIA | |||||||||
| Gastos de Administración/(Activo+Contingente) | 12.99 | 12.92 | 14.29 | 11.93 | 13.15 | 12.51 | 9.94 | 8.28 | 8.08 |
| Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente | 14.27 | 14.00 | 15.30 | 12.93 | 14.23 | 13.49 | 11.27 | 9.66 | 9.27 |
| Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) | 14.41 | 14.08 | 15.35 | 12.83 | 14.24 | 13.52 | 11.53 | 10.79 | 10.75 |
| ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACION | |||||||||
| Gastos de Personal/Gastos de Administración | 66.80 | 68.05 | 68.83 | 70.14 | 70.40 | 68.52 | 67.10 | 65.64 | 67.05 |
| Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración | 4.96 | 5.04 | 5.52 | 5.20 | 4.59 | 5.06 | 5.86 | 5.70 | 5.47 |
| Otros Gastos Administración/Gastos de Administración | 28.25 | 26.91 | 25.65 | 24.67 | 25.01 | 26.42 | 27.04 | 28.66 | 27.48 |
| Gastos de Administración/Total Egresos | 51.27 | 51.44 | 43.52 | 45.56 | 46.20 | 49.07 | 49.64 | 52.35 | 47.04 |
| CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO | |||||||||
| SPREAD EFECTIVO | 17.61 | 16.99 | 11.72 | 9.39 | 10.85 | ||||
| MARGEN FINANCIERO | 15.98 | 15.87 | 19.42 | 15.84 | 17.41 | 16.87 | 11.71 | 9.30 | 10.83 |
| Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente | 17.83 | 17.37 | 19.20 | 15.54 | 18.89 | 18.24 | 13.69 | 11.29 | 12.72 |
| Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente | 23.11 | 22.50 | 20.54 | 16.89 | 23.43 | 22.74 | 18.01 | 15.64 | 16.87 |
| Costo Promedio de Fondos | -5.28 | -5.13 | 26.16 | -4.25 | -4.54 | -4.50 | -4.33 | -4.35 | -4.15 |
| MARGEN OPERATIVO | 0.34 | 0.32 | -1.34 | 0.30 | 0.21 | 0.12 | 0.01 | 0.09 | 0.02 |
| UTILIZACIPÓN DEL SPREAD EFECTIVO | |||||||||
| SPREAD EFECTIVO | 16.32 | 16.19 | 19.42 | 15.84 | 17.61 | 16.99 | 11.72 | 9.39 | 10.85 |
| Incobrabilidad | -1.85 | -1.58 | -1.69 | -1.36 | -1.50 | -1.04 | -0.57 | -0.61 | -1.57 |
| Gastos administrativos | -12.99 | -12.92 | -14.29 | -11.93 | -13.15 | -12.51 | -9.94 | -8.29 | -8.09 |
| Resultados extraordinarios | 0.10 | -0.01 | 0.10 | 0.05 | -0.03 | -0.09 | 0.08 | 0.17 | 0.09 |
| Resultados gestiones anteriores | 0.00 | 0.06 | 0.00 | 0.03 | 0.03 | 0.03 | -0.01 | -0.16 | 0.00 |
| Fuente: Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo (FINRURAL). | |||||||||
| Nota: La información corresponde al 31 de diciembre de cada año. | |||||||||