CAPÍTULO VI  Sector Financiero         CUADRO No. 6.3.6
   
INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO - INDICADORES FINANCIEROS
(En porcentaje) (2014-2022)
 
  2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
 
 
 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                  
    Disponibilidades / Total Activo 4.45 4.08 4.16 4.45 4.22 3.68 5.50 5.69 5.50
    Inversiones Temporarias/Total Activo 89.02 90.00 90.51 89.79 88.79 89.93 86.10 2.38 1.66
    Cartera Neta / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76.64 78.76
    Otras Cuentas por cobrar / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 0.67
    Bienes Realizables / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01
    Inversiones Permanentes / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.55 11.36
    Bienes de Uso / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.64 1.71
    Otros Activos / Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.33
ESTRUCTURA DE PASIVOS                  
    Oblig.con el público/Pasivo+Patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.37
    Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 74.87 75.18 73.23 73.38 72.67 70.31 53.13 57.83 54.66
    Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 1.05 1.07 0.78 1.05 0.63 0.49 0.29 0.51 0.69
CALIDAD DE CARTERA                   
Cartera Vigente / Cartera Bruta 98.48 98.40 98.17 98.23 98.11 98.28 99.04 98.58 98.05
Cartera reprogramada o reestructurada / Cartera Bruta 0.62 0.92 1.86 1.86 1.75 2.25 2.08 13.56 10.34
Cartera Vencida / Cartera Bruta 1.01 0.89 1.83 1.77 1.89 1.72 0.96 0.76 0.97
Cartera en Ejecución / Cartera Bruta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.65 0.98
Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Cartera Bruta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.42 1.95
Cartera Reprog. o Reestructurada Vigente / Cartera Vigente Total 0.55 0.82 1.65 1.72 1.56 2.08 1.97 13.46 10.03
Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec. / Cartera Reprog. o Reestruct. Total 12.50 12.15 12.50 9.42 12.41 8.90 6.35 2.15 4.85
Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera / Cartera Bruta 1.83 1.74 1.65 1.56 1.49 1.51 10.31 8.76 6.71
Prev.Cartera Incobrable / Cartera Bruta 4.22 4.68 5.03 4.92 5.50 4.97 4.38 4.60 5.10
Previsión cartera incobrable / Cartera en Mora 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324.57 261.14
LIQUIDEZ                  
Disponibilidades / Pasivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.62 6.36
Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Pasivo 8.22 7.54 6.98 7.33 8.56 6.47 12.75 9.39 8.28
Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Activo 6.58 6.04 5.47 5.80 6.73 4.95 7.84 8.07 7.16
SOLVENCIA                  
Patrimonio/Activo 20.01 19.92 21.67 20.83 90.20 23.46 38.52 14.05 13.59
Patrimonio/Activo+Contingente 20.01 19.92 21.67 20.83 21.38 23.46 38.52 14.02 13.57
Cartera Vencida+Ejecución/Patrimonio 6.90 7.45 7.91 7.85 21.38 20.75 2.02 7.39 11.04
Cartera vencida + Ejec. reprog. o reestruct. / Patrimonio 0.35 0.52 1.00 0.78 8.12 6.80 0.28 1.52 2.84
Cartera Vencida+Ejecución-Prev/Patrimonio 1.65 1.72 2.10 2.20 0.93 0.79 0.30 2.51 3.34
Coeficiente de adecuación patrimonial 20.92 20.79 21.24 21.66 1.84 1.59 18.85 18.07 17.45
ESTRUCTURA FINANCIERA                  
    Coeficiente de Adecuación Patrimonial 0.00 0.00 0.00 0.00 21.44 20.74 18.85 0.00 0.00
Activo Productivo / Activo + Contingente 91.82 92.60 92.50 92.07 92.75 92.64 84.68 86.59 87.73
Pasivo con Costo / Pasivo + Contingente 92.62 92.37 91.12 91.12 90.57 89.80 91.19 93.54 92.91
Activo Productivo - Pasivo con Costo / Pasivo con Costo 23.94 25.19 29.50 27.63 29.27 29.83 11.65 7.66 9.24
Activo Improductivo / Patrimonio 40.88 37.17 34.59 38.07 33.91 31.38 39.76 95.66 90.43
RENTABILIDAD                  
Resultado Financiero Bruto / (Activo+Contingente) 16.11 16.01 19.47 15.83 17.68 17.14 12.06 9.64 11.18
Resultado de Operación Bruto / (Activo+Contingente) 16.44 16.33 19.70 16.13 17.89 17.27 12.08 9.73 11.19
Result. de Operación después de Incobrables / (Activo+Contingente) 14.44 14.59 17.72 14.48 16.11 15.95 11.15 8.77 9.25
Resultado de Operación Neto / (Activo+Contingente) 1.45 1.68 3.43 2.55 2.96 3.44 1.21 0.49 1.17
Result. de Operación Neto antes de Impuestos (Activo+Contingente) 1.56 1.74 3.54 2.62 2.93 3.38 1.29 0.51 1.27
Resultado Neto de la Gestión / (Activo+Contingente)  [ROA] 1.38 1.41 2.14 1.43 1.51 1.68 0.68 0.32 0.63
Resultado Neto de la Gestión / Patrimonio  [ROE] 6.74 7.12 9.22 6.73 7.26 8.14 3.69 2.12 4.56
RESULTADOS                  
Ingresos Financieros / Activo+Contingente 21.41 21.16 25.10 20.08 22.23 21.65 16.40 13.99 15.33
Ingresos Financieros / Cartera Bruta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.25 20.43
Resultado Neto / Ingresos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.32 4.11
Gastos Financieros /  Activo+Contingente -5.30 -5.14 -5.63 -4.25 -4.55 -4.50 -4.34 -4.35 -4.15
Gastos Financieros / Pasivos con costo promedio 7.25 6.94 8.10 5.93 6.32 6.30 5.87 5.56 5.17
Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio / Activo+Contingente 0.01 0.01 0.01 -0.01 -0.02 0.00 0.00 0.00 0.01
Cargos por Incob.Netos de Recuper. / Activo+Contingente -2.00 -1.74 -1.97 -1.65 -1.78 -1.32 -0.93 -0.95 -1.94
Otros Ingresos Operativos Netos / Activo+Contingente 0.33 0.31 0.22 0.30 0.21 0.13 0.02 0.09 0.01
Gastos de Administración / Activo+Contingente -12.99 -12.92 -14.29 -11.93 -13.15 -12.51 -9.94 -8.28 -8.08
Ing.Extraord. Y de Gest.Ant.Netos / Activo+Contingente 0.10 0.05 0.10 0.08 0.00 -0.07 0.08 0.04 0.09
Deprec.y Desval.Bienes de Uso / Bienes de uso-Terrenos 20.24 21.16 23.83 19.08 19.74 20.02 19.92 20.59 20.94
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS                  
Productos por Cartera Vigente / Cartera Vigente 23.78 23.20 27.05 21.71 24.26 23.53 19.05 17.59 21.23
Productos por Cartera Reprog. Y Reestruct. Vigente / Cartera Reprog.y Reestruct. Vigente 2.00 8.67 14.45 16.00 15.43 17.19 16.20 22.78 12.92
Productos por Cartera Vencida y en Ejecución / Cartera Vencida y en Ejecución 18.37 16.58 27.82 17.30 16.42 16.95 10.31 17.14 14.11
Productos por Cartera Reprog. Y Reestruct. Vencida y en Ejec. / Cartera Reprog.y Reestruct. Vencida y en Ejec. 21.14 16.42 16.01 15.07 12.24 13.40 3.79 15.19 9.78
Int. Penales Cartera Vencida Total /Productos cartera vencida total 4.28 2.07 1.24 1.63 1.53 1.56 1.52 1.36 1.35
Int. Penales Cartera en Ejecución Total /Productos cartera en Ejecución 2.45 2.15 2.44 4.04 3.83 2.91 3.43 6.63 6.59
Int. Penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total /Productos cartera vencida total y en ejecución total 3.93 2.09 1.57 2.28 2.15 2.00 2.31 0.00 2.62
Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal / Oblig.c/emp.con particip. Estatal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Cargos por Oblig.con el BCB / Oblig.con el BCB 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                  
RATIOS DE EFICIENCIA                   
    Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 12.99 12.92 14.29 11.93 13.15 12.51 9.94 8.28 8.08
    Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 14.27 14.00 15.30 12.93 14.23 13.49 11.27 9.66 9.27
    Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 14.41 14.08 15.35 12.83 14.24 13.52 11.53 10.79 10.75
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACION                  
    Gastos de Personal/Gastos de Administración 66.80 68.05 68.83 70.14 70.40 68.52 67.10 65.64 67.05
    Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración 4.96 5.04 5.52 5.20 4.59 5.06 5.86 5.70 5.47
    Otros Gastos Administración/Gastos de Administración 28.25 26.91 25.65 24.67 25.01 26.42 27.04 28.66 27.48
    Gastos de Administración/Total Egresos 51.27 51.44 43.52 45.56 46.20 49.07 49.64 52.35 47.04
CÁLCULO DEL SPREAD EFECTIVO                   
    SPREAD EFECTIVO         17.61 16.99 11.72 9.39 10.85
        MARGEN FINANCIERO  15.98 15.87 19.42 15.84 17.41 16.87 11.71 9.30 10.83
            Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 17.83 17.37 19.20 15.54 18.89 18.24 13.69 11.29 12.72
                Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente  23.11 22.50 20.54 16.89 23.43 22.74 18.01 15.64 16.87
                Costo Promedio de Fondos  -5.28 -5.13 26.16 -4.25 -4.54 -4.50 -4.33 -4.35 -4.15
        MARGEN OPERATIVO 0.34 0.32 -1.34 0.30 0.21 0.12 0.01 0.09 0.02
UTILIZACIPÓN DEL SPREAD EFECTIVO                   
    SPREAD EFECTIVO 16.32 16.19 19.42 15.84 17.61 16.99 11.72 9.39 10.85
        Incobrabilidad -1.85 -1.58 -1.69 -1.36 -1.50 -1.04 -0.57 -0.61 -1.57
        Gastos administrativos -12.99 -12.92 -14.29 -11.93 -13.15 -12.51 -9.94 -8.29 -8.09
        Resultados extraordinarios 0.10 -0.01 0.10 0.05 -0.03 -0.09 0.08 0.17 0.09
        Resultados gestiones anteriores 0.00 0.06 0.00 0.03 0.03 0.03 -0.01 -0.16 0.00
Fuente: Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo (FINRURAL).  
Nota: La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.