CAPÍTULO VI  Sector Financiero         CUADRO No. 6.1.12
   
BANCOS PYME - INDICADORES FINANCIEROS
(En Porcentaje) (2014-2021)
 
  2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
 
 
 
                 
ESTRUCTURA DE ACTIVOS                
    Disponibilidades / Activos 7,00 6,87 7,57 7,27 8,09 8,22 6,61 9,05
    Cartera Neta / Activo 78,88 80,46 80,47 81,56 82,80 83,17 81,04 77,40
ESTRUCTURA DE PASIVOS                
    Oblig.con el Público/Pasivo+Patrimonio 74,17 75,90 76,64 81,00 80,20 75,89 65,66 70,99
    Oblig.con el Público y con Empresas con Particip.Estatal/Pasivo+Patrimonio 75,45 76,16 76,81 81,00 80,20 77,79 71,05 73,20
    Oblig.con Bancos y Ent. Fin./Pasivo+Patrimonio 8,26 8,82 8,18 5,37 7,00 8,34 16,13 13,67
    Obligaciones Subordinadas/Pasivo+Patrimonio 0,89 0,85 1,09 2,54 2,75 2,31 1,70 1,14
ESTRUCTURA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO                
    Oblig. Pers. Jurídicas e Institucionales /Total Oblig. Público 67,96 71,62 72,95 74,29 75,20 75,50 73,62 73,33
    Oblig. Personas. Naturales /Total Oblig. Público 32,04 28,38 27,05 25,71 24,80 24,50 26,38 26,67
    Días de permanencia de los depósitos a plazo fijo 729,00 989,00 923,00 651,00 997,00 918,00 894,88 861,00
CALIDAD DE CARTERA (1)                
    Cartera Vigente Total/Cartera (1) 98,66 98,22 97,60 97,26 97,10 96,47 96,55 97,09
    Cartera reprogramada o reestructurada/ Cartera (1) 1,19 1,51 2,34 3,09 3,57 7,26 7,66 9,54
    Cartera Vencida Total+Ejecución Total /Cartera (1) 1,34 1,78 2,40 2,74 2,90 3,53 3,45 2,91
    Cartera reprogramada o reestructurada vigente/ Cartera vigente total 1,15 1,36 2,04 2,68 3,19 6,58 6,53 8,62
    Cartera Reprog. o Reestruct. Vencida y Ejec./ Cartera Reprog. o Reestruct. Total 4,92 11,62 14,97 15,56 13,25 12,59 17,70 12,31
    Prod. Financieros Devengados por Cobrar Cartera/Cartera (1) 1,24 1,15 1,14 1,42 1,34 1,36 10,12 14,20
    Prev.Cartera Incobrable/Cartera (1) 3,73 3,92 3,84 4,29 4,04 4,77 5,65 4,79
    A Cartera con requerimiento de previsión conforme a (2) 97,06 96,10 95,41 95,84 95,83 94,88 95,92 96,71
    B Cartera con requerimiento de previsión conforme a (3) 1,12 1,29 1,68 1,27 1,05 1,15 0,25 0,15
    C Cartera con requerimiento de previsión del 20% 0,23 0,65 0,41 0,22 0,47 0,44 0,08 0,24
    D Cartera con requerimiento de previsión del 50% 0,31 0,24 0,46 0,32 0,34 0,39 0,17 0,04
    E Cartera con requerimiento de previsión del 80% 0,21 0,23 0,30 0,19 0,31 0,46 0,34 0,31
    F Cartera con requerimiento de previsión del 100% 1,07 1,49 1,75 2,15 2,00 2,69 3,24 2,56
LIQUIDEZ                
    Disponibilidades/Oblig.a Corto Plazo (4) 37,29 40,32 48,09 52,36 54,18 50,62 27,76 31,01
    Disponib.+Inv.Temp./Oblig.a Corto Plazo 94,50 94,98 100,92 87,90 76,33 66,41 44,49 47,27
    Disponib.+Inv.Temp./Pasivo 19,62 17,92 17,68 13,16 12,25 11,72 11,45 14,88
    Disponibilidades+Inv.Temporarias/Activo 17,73 16,18 15,89 12,20 11,39 10,78 10,60 13,80
    Activos líquidos/Depósitos corto plazo (5)         58,92 48,87 28,80 34,46
SOLVENCIA                
    Patrimonio/Activo 9,63 9,76 10,13 7,26 14,30 7,98 7,42 7,30
    Patrimonio/Activo+Contingte. 9,54 9,67 10,04 7,11 7,02 7,85 7,33 7,20
    Cartera Vencida Total + Ejecución Total / Patrimonio 11,18 15,05 19,49 31,59 6,90 9,84 35,93 28,07
    Cartera Vencida + Ejec. reprog. o reestruct./Patrimonio 0,49 1,49 2,85 5,54 35,04 37,95 14,13 11,34
    Cartera Vencida Total + Eje.Total - Prev/Patrimonio 2,95 4,32 7,22 10,53 5,71 15,00 10,50 9,88
    Coeficiente de Adecuación Patrimonial 12,16 12,78   11,45 13,98 11,70 11,28 11,17
ESTRUCTURA FINANCIERA                
    Coeficiente de Adecuación Patrimonial 0,00 0,00 0,00 0,00 11,39 11,70 11,28 0,00
    Activo Productivo/Activo+Contingente 89,79 89,89 88,72 87,35 86,66 86,46 82,25 77,64
    Pasivo con Costo/Pasivo+Contingente 91,20 89,98 89,24 86,11 86,32 83,72 81,36 80,19
    Activo Productivo-Pasivo con Costo/Pasivo con Costo 8,83 10,59 10,51 9,21 7,83 12,07 9,10 4,33
    Activo improductivo/Patrimonio 107,08 104,53 112,36 177,85 193,27 172,50 242,00 310,66
RENTABILIDAD*                
    Resultado Financiero Bruto/(Activo + Contingente) 9,12 8,14 8,16 5,76 8,57 8,56 7,90 5,99
    Result.de Operación Bruto/(Activo+Contingente) 9,51 8,51 8,43 5,96 9,21 9,36 8,28 6,62
    Resultado de operación después de Incobrables /(Activo + Contingente) 8,85 7,90 7,90 5,06 7,89 7,72 7,07 6,56
    Result. de Operación Neto/(Activo + Contingente) 1,94 1,26 1,94 0,68 0,50 0,90 1,27 1,35
    Result.de Operación Neto Antes de Impuestos/(Activo+Contingente) 1,94 1,26 1,90 0,75 0,41 0,93 1,31 1,38
    Result.Neto de la Gestión/(Activo+Contingente) (ROA) 1,38 0,91 1,22 0,31 0,29 0,35 0,36 0,59
    Result.Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 14,50 9,51 12,41 3,37 4,13 4,76 4,71 8,17
RESULTADOS*                
    Ingresos Financieros/Activo+Contingente 11,50 10,81 10,66 7,57 11,65 11,84 11,61 9,82
    Gastos Financieros/Activo+Contingente -2,39 -2,67 -2,50 -1,82 -3,08 -3,28 -3,72 -3,83
    Gastos Financieros/Pasivos con costo promedio 2,97 3,26 3,10 2,27 3,84 4,17 4,88 5,11
    Ajustes netos por inflación y por diferencias de cambio/Activo+Conting.(6)               0,00
    Cargos por Incob.Netos de Recuper./Activo+Conting. -0,66 -0,61 -0,53 -0,90 -1,32 -1,64 -1,22 -0,06
    Otros Ingresos Operativos Netos/Activo+Contingente. 0,39 0,37 0,27 0,20 0,64 0,80 0,39 0,62
    Gastos de Administración/Activo+Contingente. -6,91 -6,64 -5,97 -4,38 -7,39 -6,83 -5,79 -5,20
    Ing.Extraord.y de Gest.Ant.Netos/Activo+Conting.   0,01 -0,04 0,07 -0,09 0,03 0,04 0,02
    Deprec.y Desval.Bienes de Uso/Bienes de Uso-Terrenos. 24,75 24,33 21,02 8,86 12,18 10,77 10,57 10,21
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS*                
    Productos por Cartera Vigente/Cartera Vigente. 14,20 13,18 12,90 8,97 13,69 14,07 14,33 12,99
    Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente/ Cartera Reprog. y Reestruct. Vigente 12,29 13,34 13,38 9,83 12,86 9,10 13,24 13,52
    Productos por CarteraVencida y en Ejecución/Cartera Vencida y en Ejecución 8,72 10,51 10,26 14,52 20,56 17,19 9,70 9,33
    Productos por Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. /Cartera Reprog. y Reestruct. Vencida y en Ejec. 9,25 7,70 12,56 7,65 15,63 14,44 1,62 6,37
    Int. penales Cartera Vencida Total / Productos cartera vencida total 1,64 0,61 0,95 0,67 0,69 0,62 0,57 2,12
    Int. penales Cartera en Ejecución Total / Productos cartera en Ejecución 3,61 2,03 1,27 1,54 1,88 2,00 3,99 4,26
    Int. penales Cartera Vencida Total y en Ejecución Total / Productos cartera Vencida Total y en Ejecución Total 2,22 1,21 1,10 1,00 1,25 1,16 1,74 3,70
    Int.Oblig.Púb.a la Vista/Oblig.Púb. a la Vista 0,00 0,00 0,11 0,50 1,03 3,40 5,94 6,56
    Int.Deptos.Caja de Ahorro/Ob.Púb.Ctas.Ahorro 1,20 1,42 1,45 1,12 2,29 2,69 3,80 4,00
    Int.Depósitos Púb.a Plazo/Dptos.Púb.a Plazo 3,31 3,73 3,52 2,49 4,06 4,19 4,49 4,89
    Int.Oblig.con Emp.con participación Estatal/Oblig.c/emp.con particip.Estatal 1,25 7,47 1,64 0,00 0,00 5,02 9,23 3,16
    Cargos por Oblig.con el B.C.B./Oblig.con el B.C.B.       0,00 0,00 0,47 1,01 1,86
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA                
RATIOS DE EFICIENCIA*                
    Gastos de Administración/(Activo+Contingente) 6,91 6,64 5,97 4,38 7,39 6,83 5,79 5,20
    Gastos de Administración/Activo Productivo Promedio neto de Contingente 7,78 7,47 6,75 5,03 8,68 8,04 6,99 6,62
    Gastos de Administración/(Cartera+Contingente) 8,57 8,13 7,23 5,28 8,75 7,99 7,10 7,03
    Gastos de Administración/Depositos (7) 10,02 9,41 8,39 6,11 10,26 9,87 9,21 8,39
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN                
    Gastos de Personal/Gastos de Administración 51,83 51,57 50,23 58,89 56,76 58,10 56,58 56,59
    Deprec.y Amortizaciones/Gastos de Administración 9,05 9,30 8,77 5,66 5,75 5,30 5,42 4,98
    Otros Gastos Administración/Gastos de Administración 39,12 39,13 41,00 35,44 37,49 36,60 38,00 38,44
    Gastos de Administración/Total Egresos (8) 54,29 53,53 48,56 46,89 48,60 43,91 37,12 42,16
CALCULO DEL SPREAD EFECTIVO*                
    SPREAD EFECTIVO 9,51 8,57 8,42 6,00 9,34 9,45 8,32 6,30
        MARGEN FINANCIERO (9) 9,12 8,12 8,12 5,74 8,62 8,58 7,90 5,65
            Margen Financiero en Activos ProductivosPromedio Neto de Contingente 10,36 9,20 9,21 6,44 9,87 9,93 9,86 7,84
                Ingreso Financiero Promedio en Activos Productivos Neto de Contingente (10) 12,73 11,86 11,71 8,28 13,01 13,27 13,63 11,71
                Costo Promedio de Fondos (11) -2,37 -2,66 -2,50 -1,84 -3,14 -3,34 -3,77 -3,88
            Impacto Activos Improductivos Promedio Neto de Contingente (12) -1,24 -1,08 -1,08 -1,00 -1,25 -1,35 -1,97 -2,19
        MARGEN OPERATIVO 0,40 0,37 0,29 0,26 0,72 0,87 0,42 0,66
UTILIZACIÓN DEL SPREAD EFECTIVO*                
    SPREAD EFECTIVO 9,51 8,57 8,42 6,00 9,34 9,45 8,32 6,30
        Incobrabilidad -0,59 -0,52 -0,44 -0,88 -1,31 -1,60 -1,15 0,34
        Gastos administrativos -6,97 -6,70 -6,02 -4,43 -7,53 -6,94 -5,88 -5,27
        Resultados extraordinarios       0,08 0,00 0,02 0,04 0,00
        Resultados gestiones anteriores   0,01 -0,04 -0,01 -0,09 0,02 0,00 0,02
        Ajustes netos por inflación y por diferencia de cambio               0,00
UTILIDAD NETA 1,96 1,28 1,91 0,76 0,42 0,94 1,33 1,40
FUENTE: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)  
Nota: La denominación Bancos PYME se comenzó a utilizar desde julio de 2014, en concordancia con el Artículo N° 151 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, que define los tipos en entidades financieras.
La información corresponde al 31 de diciembre de cada año.
(1) La cartera incluye el total de la cartera vigente, vencida, en ejecución, incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada.  Se excluyen productos y no se deducen previsiones.
(2) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 0% créditos al sector productivo, 0,25% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 0,25% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 3% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 0,25% (antes del 17/12/2009), 1,5% (entre el 17/12/2009 y 16/12/2010) y 3% (a partir del 17/12/2010). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 2,5% (directo) y 1% (contingente). Créditos de vivienda: 2,5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 7% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 2,5% (antes del 17/12/2009), 5% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 7% (a partir del 17/12/2010).
(3) En MN y MNUFV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos (directos y contingentes): 2,5% créditos al sector productivo, 5% créditos al sector no productivo. Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 6,5% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009) y 6,5% (a partir del 17/12/2009). En ME y MNMV  para créditos empresarial, PYME y microcréditos: 5% (directos y contingentes). Créditos de vivienda: 5% (créditos hipotecarios de vivienda,  créditos hipotecarios de vivienda de interés social y créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria) y 12% (créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados). Créditos de consumo: 5% (antes del 17/12/2009), 8% (entre 17/12/2009 y 16/12/2010) y 12% (a partir del 17/12/2010).
(4) Obligaciones vista, caja de ahorro y DPFs a 30 días.  
(5) De acuerdo con lo establecido en el Anexo 2, Capítulo I, Título III, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (No Considera el plazo residual de vencimiento).
(6) Abonos menos cargos por diferencias de cambio y por ajustes por inflación  
(7) Promedio obligaciones vista, caja de ahorros y DPF  
(8) El total de los egresos no incluye las cuentas 420.00 y 490.00 para el cálculo de este indicador  
(9) A partir de enero de 2004, para el cálculo del margen financiero no se incluye la cuenta 544.00 ni la cuenta 443.00, las cuales se incorporan en el cálculo del margen operativo
(10) Ingresos financieros provenientes de activos productivos / activos productivos promedio netos de contingente. A partir de enero de 2004 se excluyen del cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cartera en ejecución (516.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(11) Gastos financieros / Activos Promedio.  
(12) ((Ing. Finan. * Act. Prod. Prom.) - (Ing. Finan. provenientes de Act. Prod. * Act. Prom.))/(Act. Prom. * Act. Prod. Prom.). A partir de enero de 2004 se incorpora en el cálculo los ingresos provenientes de cartera vencida (515.00), cuentas por cobrar (517.00) y disponibilidades (511.00)
(*) Anualizado